Моя 28-летняя сестра живет со мной. Она не работает и ходит в местный колледж, чтобы изучать английский язык для взрослых (обучение совершенно БЕСПЛАТНО). Я полностью ее обеспечиваю.
У нее есть грин-карта, но она не имеет права на Medicaid (поскольку она находится в США менее 5 лет). Она не зарабатывает денег, поэтому, по-видимому, она освобождена от медицинской страховки (без отказа от дохода).
Насколько я понимаю, мои варианты следующие:
Считай ее моей иждивенкой и купи ее страховку. Я получу дополнительно 1000 долларов в налоговой декларации (за то, что она будет моим иждивенцем) и потрачу около 2000 долларов на ее страховку. Мой баланс на конец года будет МИНУС 1000 долларов.
Заявить, что она моя иждивенка, а НЕ покупать ее страховку. Я получу дополнительно 1000 долларов в налоговой декларации (за то, что она была моим иждивенцем) и заплачу 1500 долларов без страхового штрафа. Мой баланс на конец года будет МИНУС $500 (чуть лучше)
НЕ заявлять, что она моя иждивенка. Никаких дополнительных налоговых деклараций (поскольку она НЕ является моей иждивенкой), но и никаких штрафов. Мой баланс на конец года будет $0
Так что лучшая стратегия для меня - НЕ объявлять ее моей иждивенкой , не так ли?
По сути, закон Obamacare вынуждает меня НЕ заявлять, что моя сестра является моей иждивенкой (хотя я предоставляю ей > 51%).
Итак, как старшая сестра, я могу обеспечивать ее, но НЕ заявлять, что она моя иждивенка. Я все правильно понимаю?
В качестве примечания: чтобы объявить кого-то иждивенцем, налогоплательщик должен покрыть только 51% годовых расходов иждивенца, а не 100%. Эта логика не согласуется с идеей, что в ту минуту, когда я объявляю ее своей иждивенкой, я также становлюсь ответственным за всю ее медицинскую страховку.
3) НЕ заявлять, что она моя иждивенка. Никаких дополнительных налоговых деклараций (поскольку она НЕ является моей иждивенкой), но и никаких штрафов. Мой баланс на конец года будет $0
Нет . Отказ от признания ее иждивенцем не освобождает вас от ответственности за ее наказание. Вы несете ответственность за ее штраф, если она является вашим иждивенцем (т. е. она соответствует условиям вашего иждивенчества), независимо от того, указываете ли вы ее в своей налоговой декларации или нет. Если у вас есть выбор требовать ее или нет, то она ваша иждивенка, и вы несете ответственность за ее наказание.
26 CFR 1.5000A-1 (c)(2)(i):
В течение месяца, когда неосвобожденное физическое лицо не имеет минимального основного страхового покрытия, если неосвобожденное физическое лицо является иждивенцем (как определено в разделе 152) другого физического лица в течение налогового года другого физического лица, включая этот месяц, другое физическое лицо несет совместную ответственность. выплата, связанная с отсутствием страховки у иждивенца. Физическое лицо является иждивенцем налогоплательщика в течение налогового года, если физическое лицо удовлетворяет определению иждивенца в соответствии с разделом 152, независимо от того, заявляет ли налогоплательщик это физическое лицо в качестве иждивенца в декларации по федеральному подоходному налогу за налоговый год . [...]
Инструкция по форме 1040, строка 61:
[...]
Если у вас было соответствующее медицинское страхование (так называемое минимальное базовое покрытие) на каждый месяц 2015 года для вас, вашего супруга (если вы подаете заявление совместно) и кого-либо, на кого вы можете или хотите подать заявление в качестве иждивенца , отметьте ячейку в этой строке и оставьте запись. пространство пустое.
В противном случае не ставьте галочку в этой строке. Если вы, ваш супруг (если вы подаете заявление совместно) или кто-то, кого вы можете заявить или заявляете в качестве иждивенца , не имели страхового покрытия на каждый месяц 2015 года, вы должны либо подать заявление об освобождении от страхового покрытия в форме 8965, либо сообщить о выплате по общей ответственности в строке 61. [...]
Таким образом, вы не можете поставить галочку и должны сообщить об освобождении вашей сестры или сообщить о выплате общей ответственности.
Инструкции к форме 8965, Определения, «Налог на домохозяйство»:
Для целей формы 8965 ваша налоговая семья обычно включает вас, вашего супруга (если вы подаете совместную декларацию) и любое физическое лицо, которое вы считаете иждивенцем в своей налоговой декларации. Как правило, сюда также входят все лица, которых вы можете, но не считаете иждивенцами в своей налоговой декларации. [...]
Ваша сестра является частью вашего налогового домохозяйства независимо от того, заявляете ли вы на нее заявление, и вы должны рассчитать ее выплату по совместной ответственности за те месяцы, когда она не имела страховки и не имела права на освобождение от налога.
По сути, действие obamacare заставляет меня НЕ заявлять, что моя сестра является моей иждивенкой (хотя я обеспечиваю ей> 51%).
Нет, это не то, что он делает. Это заставляет вас (или ее) получить страховку.
Итак, как старшая сестра, я могу обеспечивать ее, но НЕ заявлять, что она моя иждивенка. Я все правильно понимаю?
Освобождение (которое вернуло вам 1000 долларов) может быть востребовано только вами, она не может на это претендовать. Так что, не заявляя на нее права, ты отказываешься от этого. Ее медицинские счета, вероятно, также будут на вас, поэтому в ваших же интересах застраховать ее.
Если вы хотите сбросить ее на налогоплательщика в случае неотложной медицинской помощи - тогда да, это будет стоить вам налоговой льготы в виде дополнительного освобождения и вычета HOH (в зависимости от ваших налоговых ставок, вероятно, в пару тысяч долларов).
В любом случае вы заплатите.
Аганджу
Эмили
Эмили
Энди
маленький адв