Как гражданин США, обучающийся в Канаде, должен ли я платить подоходный налог в любой стране для получения стипендии?

РЕДАКТИРОВАТЬ: Это действительно больше «грант», чем «стипендия». Кроме того, я имею квалификацию резидента Канады в этом налоговом году.

Я гражданин США в аспирантуре в Канаде. У меня есть годовая стипендия в размере около 20 000 канадских долларов. Мне сказали (хотя я не уверен), что это не считается доходом в Канаде (имеется в виду, что мне не придется подавать здесь налоги).

Это верно? Или мне нужно подавать документы здесь, в Канаде?

А как насчет федерального подоходного налога США? Мне тоже придется подавать документы в США?

Я также был бы очень признателен за любую дополнительную информацию о том, какие формы мне нужно заполнить и в какие сроки.

Пока вы не получите более подробный ответ, вот публикация IRS, посвященная налогообложению стипендий: irs.gov/publications/p970/ch01.html . Беглое чтение подразумевает, что вы, вероятно, не будете платить налоги в США в большинстве случаев.
Спасибо, но я думаю, что на самом деле мне нужно объявить большую часть (как указывают Брайан и Нейт). Цитата со страницы, на которую вы ссылаетесь: «Оплата услуг. Как правило, вы не можете исключить из своего валового дохода ту часть любой стипендии или стипендии, которая представляет собой оплату обучения, исследований или других услуг, необходимых в качестве условия для получения стипендии. Это применяется, даже если все кандидаты на получение степени должны выполнять услуги для получения степени (см. исключения далее).
Однако я считаю, что мне не придется платить никаких налогов из-за исключения дохода, полученного за границей: irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/… Однако я до сих пор не знаю, где упомянуть об этом в моей форме 1040.

Ответы (1)

Изменить: см. также комментарии ниже. @NateEldredge добавил важную информацию, которую необходимо изучить. Является ли стипендия реальной стипендией или является ее частью в качестве ассистента / стипендии (обычно для аспирантов, ассистентов преподавателей и др.)? Если последнее верно, то часть вознаграждения, которая не тратится на то, что IRS определяет как «квалифицированные расходы на образование», будет доходом от занятости и, следовательно, подлежит налогообложению. Я ценю, что Нейт указал на это.

Помните, что вы всегда обязаны подавать документы в Соединенных Штатах на основании гражданства США в календарные годы, когда доход превышает ваш стандартный вычет и личное освобождение. При этом не должно быть никаких налоговых обязательств при условии, что доходы от вашей стипендии (стипендий) были использованы в образовательных целях (таких как плата за обучение, книги и материалы, институциональные сборы, стоимость жизни и т. д.). Тем не менее, если у вас есть доход из любого источника, вы должны подать налоговую декларацию в IRS.

Если у вас нет дохода (работа неполный рабочий день, доход от инвестиций, подработка или что-то другое), по-прежнему полезно подать налоговую декларацию в IRS, и большинство налоговых онлайн-программ (TurboTax, H&R Block, TaxACT и т. д.) помочь с любой применимой отчетностью о стипендиях, в дополнение к потенциальным кредитам / вычетам, доступным для студентов, таким как вычет за обучение и сборы, кредит на непрерывное обучение и др. Кроме того, в зависимости от вашего возраста и личной ситуации, вы можете быть иждивенцем своего родителя (родителей), если они заявляют, что вы являетесь таковым, поэтому вам необходимо будет согласовать с вашим родителем (родителями) то, как они поступают со своими налогами. возвращаться. Не упустите эти образовательные кредиты и вычеты, если они доступны для вас или ваших родителей!

Я хочу подчеркнуть, что мое понимание канадского налогового кодекса ограничено, и хотя я считаю, что вы не будете нести никаких налоговых обязательств в отношении стипендий, используемых в образовательных целях (особенно если эти стипендии получены из США, а вы не являетесь резидентом Канады) , я рекомендую дважды проверить в Канадском налоговом агентстве. Вы захотите узнать, получены ли ваши стипендии из США или Канады, а также ваш статус визы в Канаде (резидентская или нерезидентная / студенческая виза).

Агентство по доходам Канады (CRA) Тема: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/rprtng-ncm/lns101-170/130/schlrshp-eng. HTML

Удачи вам в вашем образовании!

Я не думаю, что правильно смешивать «стоимость жизни» с платой за обучение/книги/оплатой. На странице 21 инструкций к форме 1040 вы можете увидеть, что любая сумма стипендии, не использованная для обучения или «расходов, связанных с курсом», рассматривается как налогооблагаемый доход в соответствии с законодательством США. Для обучения в аспирантуре нередко полностью отказываются от платы за обучение и платы, а также выплачивают студенту стипендию. Если 20 000 долларов в исходном вопросе — это сумма стипендии, то, за исключением любой суммы, потраченной на книги/материалы, все это является налогооблагаемым доходом.
@NateEldredge Высшие учебные заведения в США рассчитывают стоимость жизни для бюджетных целей и могут использоваться для покрытия расходов, связанных с образованием, которые считаются законными и необходимыми для целей стипендий и студенческих кредитов. Стипендии, выплачиваемые аспирантам (стипендиатам и т. д.), совершенно разные. Это эквивалентно доходу от занятости, который, конечно, всегда является налогооблагаемым доходом.
Я не уверен, что оценка стоимости жизни представляет собой необлагаемую налогом сумму. Обычно это сумма, которая может стоить проживание, питание и непредвиденные расходы. В описании из инструкций к форме 1040, которое я цитирую, четко сказано, что суммы, потраченные на «проживание, питание и проезд», не могут быть исключены из налогооблагаемого дохода. Есть и другие кредиты, которые могут применяться к этой сумме, но, по моему опыту, они, как правило, недоступны для аспирантов.
@NateEldredge Вы правы в том, что стипендии, предназначенные для проживания / питания, не являются квалифицированными расходами на образование. Я не уверен, получил ли ОП стипендию или грант на стипендию (преподаватель / научный сотрудник), поскольку последний будет доходом от занятости для любых доходов, не потраченных на обучение, сборы, материалы и др. Паб IRS. 970 говорится, что «стипендия или стипендия не облагаются налогом только в той степени, в которой (1) она не превышает расходов; (2) она не предназначена / не предназначена для других целей (проживание и питание)…» Без специального назначения, тем не менее, он все равно не должен облагаться налогом.
Это не совсем то же самое, что доход от занятости. Я получил стипендию от NSF во время учебы в аспирантуре, которая оплачивала обучение плюс стипендию. Стипендия (за вычетом того, что я потратил на книги) была объявлена ​​доходом в строке 7, где вы также указываете заработную плату, оклады и чаевые. Но это была не плата за услуги, оказанные NSF; я не был их работником; Я не платил за него налог SSI или Medicare; он не подлежал удержанию; и я не получил за это W-2.
@NateEldredge Да, §3121(b) Налогового кодекса предусматривает освобождение от взносов в фонд социального обеспечения и Medicare при соблюдении определенных требований. Налогоплательщик должен убедиться, что он соответствует требованиям этой безопасной гавани, прежде чем считать, что помощники не подпадают под действие FICA (Положение Министерства финансов § 31.3121(b)(10)-2). Было бы ошибкой сообщать ОП, что это так по умолчанию, если они не рассматривают свою конкретную ситуацию в сопоставлении с правилами. За исключением исключений, он, безусловно, рассматривается как доход от занятости и облагается налогами SE.
Это правда, но я также говорю, что товарищество отличается от ассистентства. В разное время во время учебы в аспирантуре у меня была должность ассистента преподавателя. Я определенно работал в университете, у меня были определенные рабочие обязанности, и я получил W-2 (хотя благодаря IRC 3121(b) я не платил SSI/Medicare). Во время стипендии ничего из этого не имело место, и я никогда не видел ничего, что свидетельствовало бы о том, что стипендия на стипендию представляла собой доход от занятости в каком-либо смысле, кроме включения в строку 7 формы 1040.
Спасибо ребята! Я думаю, что я должен иметь право на исключение доходов, полученных за границей, и в результате мне не придется платить какие-либо налоги в США ( irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/… ). Можете ли вы подтвердить, и знаете ли вы, как я могу объяснить это на моем 1040 ??
Как гражданин США, обучающийся в Канаде, должен ли я платить подоходный налог в любой стране для получения стипендии?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v