Я недавний резидент и подаю налоги. Однако у меня есть инвестиции в Индии (акции и недвижимость). Я хотел бы знать, поскольку я плачу налоги за эти инвестиции в Индии, потребуется ли декларировать их в США? Также для удобства работы я перевожу свои акции на счет брата. Таким образом, право собственности будет передано. Означает ли это, что мне все равно придется сообщать о запасах после передачи или только до тех пор, пока передача не будет завершена?
Я также намерен продать свои инвестиции в недвижимость и перевести их в США. Нужно ли мне платить налог за то же самое в США (просто чтобы получить деньги после продажи) С уважением, Ананд
Если вы являетесь налоговым резидентом США, вы должны сообщать о доходах из источников в США и за их пределами. Ваш зарубежный доход, как правило, должен быть сообщен в IRS. Как правило, вы имеете право на зачет уплаченных иностранных подоходных налогов с помощью формы 1116 .
Вопрос передачи акций более сложен, но вращается вокруг бенефициарного владельца. Если акции принадлежат вам, но принадлежат вашему брату, возможно, вы являетесь бенефициарным владельцем, и вам придется сообщать о любом доходе.
Нет налога на ввоз денег в США. Как налоговый резидент США, вы уже облагаетесь подоходным налогом на прибыль от продажи в Индии. Однако если инвестиция принадлежит отдельной организации в Индии, которая не является местной организацией или налоговым резидентом США, то проводится отдельный анализ. Выплата вам дивидендов от выручки от продажи (или части выручки) будет облагаться налогом. Ваша продажа юридического лица, содержащего инвестиции, будет облагаться налогом. Существуют положения о сквозной проверке, если организация недостаточно иностранная (де-факто США, например, Подчасть F CFC). Существуют способы структурировать эту транзакцию, которые не облагаются налогом, например, сделать ее добросовестной ссудой (которая подлежит принудительному исполнению, и вы должны вернуть ее на разумных условиях). Но если вы владеете недвижимостью напрямую, а не через иностранное отдельное юридическое лицо, то продажа облагает налогом США;
Пожалуйста, ознакомьтесь с Публикацией 519 для получения общей информации о налогообложении иностранцев-резидентов.
Пожалуйста, декларируйте все, что вы зарабатываете в Индии, а также общую сумму активов (это называется FBAR). Штрафы за недекларирование — тюремное заключение, независимо от того, насколько мала сумма (и множество обычных людей каждые 2-3 года регулярно отправляются в тюрьму за недекларирование таких доходов). IRS очень серьезно относится к этому – и любой индийский банк, который имеет офис в США или ведет бизнес здесь, может попросить IRS предоставить вам любые реквизиты банковского счета. Вы получите вычеты по налогам, уже уплаченным за границей из-за двойного налогообложения, поэтому никаких дополнительных налогов не будет, потому что подоходный налог в США такой же или даже ниже, чем в Индии. Использование уловок (например, передача права собственности вашему брату) может оказаться нецелесообразным. Примечание: вы платите налоги только тогда, когда все равно получаете прибыль - как в Индии, так и здесь,
Если вы перейдете к своему брату, он будет облагаться налогом только до тех пор, пока вы их не держите. Убедитесь, что у вас есть точные даты прибавок между датой вашего приезда в США и датой, когда вы «подарили» своему брату. Пока вы четко документируете, что акции, переданные вашему брату, были подарком, и у вас больше нет прав на них, все должно быть в порядке, но лучше проконсультироваться с CPA в США. Если у вас есть претензии к ним, например договор о том, что вы их выкупите, то вы все равно будете продолжать платить налоги.
Если вы продаете свои инвестиции в недвижимость в Индии, вы должны платить налог на прибыль в США (и вам необходимо подтверждение первоначальной стоимости покупки и вашей продажи). Если вы заплатили налоги с прироста стоимости недвижимости в Индии, вы можете получить вычет из-за соглашения об избежании двойного налогообложения. Нет проблем с переносом столицы из Индии в США.
NL7