Призывает ли налоговый кодекс США к владельцам малого бизнеса учитывать деловые покупки как личный доход?

Я недавно слышал 2 истории от членов семьи, которые говорят, что они были обязаны учитывать большую часть своих деловых покупок как налогооблагаемый личный доход, с их соответствующими предприятиями.

Мои отец и свекровь владеют небольшой компанией по обслуживанию сантехники (5 сотрудников). Они говорят, что их бухгалтер сказал им, что, за вычетом определенной суммы списания, оставшаяся часть покупок, сделанных на деньги бизнеса, должна учитываться как личный налогооблагаемый доход, в результате чего их личный доход значительно превышает отметку в 200 тысяч за год, когда на самом деле они платили себе гораздо меньше. К сожалению, у меня нет никаких подробностей помимо этого, и я не уверен, что они тоже, так как они используют бухгалтера.

Кроме того, моя невестка владеет небольшим рестораном, где, как они утверждают, их бухгалтер сообщил им то же самое, где часть их деловых покупок должна была учитываться как налогооблагаемый личный доход. В этом случае они сказали, что их фактический доход за год (через зарплату) составлял около 40-50 тысяч, но из-за этой детали их налогооблагаемый доход составил около 180 тысяч, в результате чего они должны были заплатить огромную сумму налога (30 тысяч). иш).

Поэтому у меня есть пара вопросов по этому поводу.

  • Действительно ли в налоговом кодексе США есть раздел, требующий этого?
  • Если да, то как это логически/морально правильно, что покупки, сделанные за счет бизнеса для деловых целей, должны учитываться как личный доход ?
  • Возможно ли, что они слышат только малую часть деталей, и что на самом деле это какая-то другая обычная налоговая ситуация, которая не совсем такая, как они описали?

Я пытался спросить более конкретные подробности, но, конечно, поскольку они оба используют бухгалтеров, я не думаю, что они у них есть. У меня нет фона и очень мало знаний о денежном/налоговом мире, поэтому я не вижу себя в состоянии легко найти эту информацию с помощью поиска в Интернете.

Редактировать

Я попросил разъяснений и вот что получил. Она (моя свекровь) говорит, что проблема, которая так ложится тяжким бременем на малый бизнес, это графики амортизации. Она говорит, что в прошлом (неустановленное время) владелец малого бизнеса имел возможность немедленно списать определенные покупки, которые теперь вместо этого помещаются в графики амортизации и могут быть списаны только в течение нескольких лет. Таким образом, для оборудования, имущества и других предметов, которые ломаются, приходят в негодность, украдены или иным образом превращаются в огромную сумму налога, который должен быть уплачен немедленно, но может быть возвращен только в течение нескольких лет, независимо от того, когда они на самом деле сломались. , быть украдены и т. д. и должны быть заменены. Она упомянула что-то конкретное о том, что у ее дочери (моей невестки) сломалась большая часть коммерческого кухонного оборудования, и ее нужно было немедленно заменить,

Так что это кажется вполне обоснованным, верно? Ради этого обсуждения предположим, что предметом была коммерческая печь стоимостью 20 000 долларов. Предположим, что владелец ресторана уплатил 2000 долларов налогов при первоначальной покупке, а к моменту ее банкротства списал 400 долларов налогов по «графику амортизации». У меня есть несколько вопросов:

  • Вернет ли бизнес в конце концов, в течение графика амортизации, всю первоначальную налоговую нагрузку в размере 2000 долларов?
  • При немедленной замене, гипотетически, точно такой же моделью, той же стоимостью, той же «ценностью», разве не верно, что «стоимость» бизнеса увеличилась только на сумму, на которую обесценился первоначальный товар?
  • Разве тогда налоговое бремя не составит всего 400 долларов?

Я не уверен, есть ли другие конкретные детали, но в любом случае она и ее дочь утверждают, что эта система начисления сложных налогов и графиков амортизации, по сути, душит бизнес.

Когда вы говорите о бизнес-покупках, вы имеете в виду доход от бизнеса ? Другими словами, бизнес продавал вещи (люди покупали у бизнеса)? А ваши родственники говорят, что часть из них приходится считать личным доходом, несмотря на то, что большая часть этого дохода была потрачена на покрытие деловых расходов?
Точно не знаю, но попробую узнать. Я думаю, что они имели в виду любой предмет или товар, приобретенный с помощью деловой кредитной карты или счета, будь то предмет, впоследствии проданный покупателю, или оставленный для коммерческого использования. Эти ситуации трактуются по-разному? И с точки зрения налогообложения, в ситуации, когда они продают товар покупателю (водонагреватель, скважинный насос... или продукты питания), не будет ли доход представлять собой просто цену для покупателя за вычетом затрат для бизнеса? И в случае покупки предметов для использования в бизнесе, как это будет считаться доходом, не говоря уже о личном доходе?
Есть валовой доход (все полученные деньги), себестоимость проданных товаров (прямая стоимость вещей, купленных и перепроданных покупателю, которая позже используется в качестве вычета, чтобы вы не платили подоходный налог с валового дохода, а не с чистого дохода) и другие деловые расходы помимо стоимости проданных товаров (включая купленные вами вещи, которые были оставлены для использования в бизнесе и не перепроданы) - некоторые из которых подлежат вычету, а некоторые нет. Но вещи, которые вы покупаете, не являются доходом. Исключение: если бизнес покупает что-то для личного пользования владельца, ЭТО может облагаться налогом как личный доход человека. И все это лечится по-разному.
Теперь, в зависимости от того, как они организованы, может быть, что бухгалтер говорит, что чистая прибыль для бизнеса облагается налогом (который включает в себя отчисления на различные расходы бизнеса), а ваши родственники "платят себе" официально определенную заработную плату. Оставшиеся деньги (доходы за вычетом расходов) не просто живут в подвешенном состоянии — они по-прежнему облагаются налогом как доход, даже если владельцы официально не считают их своей личной «платой». Доход облагается налогом ежегодно, и налогообложению подлежит не только выход из бизнеса в качестве заработной платы. Это могли иметь в виду ваши родственники, но я не могу сказать.
Это звучит так, как будто кто-то совершал покупки, которые, по мнению бухгалтера, были частично личными, а не деловыми. Примером этого может быть автомобиль, который иногда используется для личных задач, а иногда и для бизнеса. Тогда человек не может использовать полную стоимость автомобиля в качестве компенсации дохода от бизнеса. Сумма, равная части вычитаемой стоимости автомобиля, будет облагаться налогом как доход. Это неденежная компенсация.
Возможно ли, что некоторые из их покупок, сделанных на деньги бизнеса, были реинвестированием в бизнес, которые они были вынуждены амортизировать в течение нескольких лет, а не вычитать все в том году, когда были сделаны покупки? (я не бухгалтер)
Взгляните на График C для бизнеса. Все, что рассчитывается в строке 31 таблицы C, указывается как доход в строке 12 формы 1040. Где в этих формах перечислены расходы, которые вас беспокоят?
Опять же, нет такого понятия, как «налоги на покупку». (Могут быть налоги с продаж, но вы никогда не вернете их в любом случае.) Они заплатили налоги со всего своего дохода в этом году, но в конечном итоге должны будут вычесть 20 000 долларов в течение срока действия собственности. Общая полученная экономия на налогах будет зависеть от их налоговой категории; это может оказаться больше или меньше, чем если бы они вычли 20 000 долларов во время покупки. Если имущество выходит из строя до истечения срока его службы, они могут вычесть его оставшуюся стоимость как «убыток от несчастных случаев».

Ответы (3)

Я буду очень простым и объясню здравый смысл, почему бухгалтер прав:

Кроме того, моя невестка владеет небольшим рестораном, где, как они утверждают, их бухгалтер сообщил им то же самое, где часть их деловых покупок должна была учитываться как налогооблагаемый личный доход. В этом случае они сказали, что их фактический доход за год (через зарплату) составлял около 40-50 тысяч, но из-за этой детали их налогооблагаемый доход составил около 180 тысяч, в результате чего они должны были заплатить огромную сумму налога (30 тысяч). иш).

Рассмотрим их и пару в аналогичном положении, которые не совершали этих покупок. Вашей невестке лучше, потому что она получает выгоду от этих покупок (увеличивая стоимость своего бизнеса и ее ожидаемый будущий доход), но ей хуже, потому что она получает меньше зарплаты. Предположительно, она думала, что это честная сделка, иначе она бы не сделала эти покупки. Так почему она должна платить меньше налогов? Нет причин, по которым честные сделки должны снижать чье-либо налоговое бремя.

Теперь, когда предметы, которые она купила, теряют ценность, это будет потеря бизнеса, называемая «амортизация». Это будет вычетом. Но сами покупки не облагаются налогом, и доход, который принес деньги для совершения этих покупок, облагается налогом.

Вообще говоря, прибыль от бизнеса облагается налогом, независимо от того, что вы делаете с деньгами (платите ли вы себе, инвестируете их, оставляете в бизнесе или что-то еще). Как правило, вычету подлежат только коммерческие убытки или расходы. Покупка — это равноценный обмен дохода на ценное имущество — даже обмены не являются вычетами, потому что прибыль от купленной вещи уже справедливо компенсирует вам стоимость.

Вы не указываете точный налоговый статус бизнеса, но на самом деле есть только два типа возможностей. Он может облагаться налогом отдельно как корпорация или же его можно рассматривать по существу так, как если бы он не существовал.

В первом случае корпоративный подоходный налог будет уплачиваться с доходов, использованных для оплаты покупок. Не будет налога на доходы физических лиц. Но очень маловероятно, что такая ситуация применима, поскольку это означает, что вся прибыль, полученная от бизнеса, облагается налогом дважды, и поэтому малые предприятия редко организуются таким образом.

В последнем случае, который почти наверняка применим, доход от предпринимательской деятельности рассматривается как доход от самозанятости. В этом случае доход, выплаченный за покупки, является налогооблагаемым доходом от самозанятости. Поскольку покупка не является вычитаемым расходом, нет вычета для компенсации этого дохода.

Итак, еще раз, ключевые моменты:

  1. Сколько она заплатила себе, не имеет значения. Доход от бизнеса облагается налогом независимо от того, что вы с ним делаете.

  2. Когда бизнес оплачивает расходы, он имеет убыток, который вычитается из прибыли. Но когда бизнес совершает покупку, у него нет ни прибыли, ни убытка. Если ресторан покупает новую плиту, он обменивает на плиту немного денег, что, по-видимому, является справедливой сделкой. У него не было ни прибыли, ни убытков, поэтому эта сделка не оказывает непосредственного влияния на налоги. (Есть некоторые исключения, но, по-видимому, бухгалтер решил, что они не применимы.)

  3. Когда собственность бизнеса теряет ценность, это обычно вычитаемая потеря. Так что со временем только что купленная плита обесценится. Это потеря, которая подлежит вычету.

Важно понимать, что с точки зрения IRS, независимо от того, платите вы себе деньги или нет, доход от бизнеса облагается налогом, а вычету подлежат только коммерческие убытки или расходы. Инвестиции или приобретение основных средств не являются ни потерями, ни расходами.

Есть способы, которыми вы можете выбрать, чтобы бизнес облагался налогом отдельно, чтобы только то, что вы платите себе, отображалось в ваших личных налогах. Но если бизнес не несет убытков или ему не нужно удерживать большую прибыль на будущие расходы, это, как правило, худшая сделка, потому что деньги, которые вы выводите из бизнеса, облагаются налогом дважды: один раз как доход от бизнеса, а второй раз как личный доход.

Обновление :

Вернет ли бизнес в конце концов, в течение графика амортизации, всю первоначальную налоговую нагрузку в размере 2000 долларов?

Возможно. В конечном итоге вычитается вся стоимость товара. Это не обязательно приведет к возврату налогов. Но это действительно неправильный способ думать об этом. Налоговая нагрузка ложилась на полученный доход.

При немедленной замене, гипотетически, точно такой же моделью, той же стоимостью, той же «ценностью», разве не верно, что «стоимость» бизнеса увеличилась только на сумму, на которую обесценился первоначальный товар?

Да. Если вы избавляетесь от основного актива или продаете его , вы получите прибыль или убыток, основанные на разнице между вашей оставшейся базой в активе и тем, что вы получили за актив.

Разве тогда налоговое бремя не составит всего 400 долларов?

Примерно, да. Выбытие первоначального актива приведет к потере разницы между вашей оставшейся базой в активе и тем, что вы получили за него (которая может быть равна нулю). После этого новый актив начнет обесцениваться.

Однако вы немного усложняете понимание, сосредоточив внимание на сумме причитающихся налогов, а не на сумме налогооблагаемой прибыли или убытка, которую вы имеете. Они не всегда связаны напрямую (поскольку налоговые ставки могут различаться).

Я обновил свой ответ на основе вашего комментария, и мое дополнение говорит о том же, что и ваше. +1 от меня - вы должны получить признание за то, что сказали это первым.
Таким образом, другими словами, фраза «покупки — это доход» может быть источником путаницы. Что на самом деле происходит, так это то, что деньги, использованные для совершения покупок, были доходом, и покупка не производила никаких компенсационных вычетов.
@NateEldredge Правильно.
Спасибо за этот отличный ответ. Я добавил раздел редактирования в вопрос с некоторыми дополнительными деталями.
Рассмотрим их и пару в аналогичном положении, которые не совершали этих покупок. Вашей невестке лучше, потому что она получает выгоду от этих покупок (увеличивая стоимость своего бизнеса и ее ожидаемый будущий доход), но ей хуже, потому что она получает меньше зарплаты. Покупка товара за наличные не должна увеличивать ваш налогооблагаемый доход. Я думаю, что здесь происходит то, что этим владельцам малого бизнеса говорят, что реинвестирование в компанию или покупка товаров не считается расходом и, следовательно, не снижает прибыль и, следовательно, увеличивает налоговое бремя.
@Xalorous Правильно. Доход от бизнеса облагается налогом независимо от того, что вы с ним делаете. То, как устроено большинство малых предприятий, независимо от того, берете ли вы его в качестве заработной платы, оставляете в бизнесе или используете для капитальных вложений, налоги одинаковы.
Доход от предпринимательской деятельности очень часто не облагается налогом как доход от самозанятости.
@chrylis Это зависит от того, как устроен бизнес. Но большинство малых предприятий устроены таким образом, потому что альтернативой является двойное налогообложение прибыли. (Один раз как доход от бизнеса, второй раз как личный доход владельца.)
@DavidSchwartz Корпорация S существует именно по этой причине.

(Перепишите на основе обновленного ответа.)

Налоги платятся не с покупок, а с доходов. Поскольку покупки не могут быть отнесены на расходы, кажется , что покупки облагаются налогом, но на самом деле сумма налога будет (приблизительно) одинаковой с покупкой или без нее.

Вместо этого активы амортизируются с течением времени, что приводит к гораздо меньшим расходам каждый год. В конце концов вся стоимость полностью списана.

Незнание этого может определенно ужалить владельца бизнеса, если у него не останется достаточно денег, чтобы покрыть налоги. Чтобы избежать укуса, лучший совет — отложить соответствующую сумму дохода на налоги перед покупкой активов.

Речь идет о покупках , а не о расходах. Если у вас есть деньги, чтобы сделать покупку для бизнеса, это может быть только потому, что вы получили доход, чтобы сделать покупку. (Разница между расходом и покупкой, если немного упростить, заключается в том, что после покупки у вас есть вещь, которую вы приобрели, тогда как после расхода у вас не остается ничего, что могло бы вас обогатить.) Итак, машина, кассовый аппарат, или фабрика не является расходом. Обмен наличными на фабрику, по-видимому, является равномерным обменом для бизнеса, в отличие от расходов, которые потребляют стоимость, которой бизнес больше не имеет.
Я конечно понимаю, что речь идет о покупках. Но вы сделали важное замечание. В случае крупных предметов (таких как транспортные средства) предметы будут амортизироваться, и полная стоимость расходов не может быть вычтена за один год. Если предприятия приобрели много предметов, которые должны амортизироваться, а не вычитаться, то это могло бы объяснить корректировки. Я обновлю свой ответ, чтобы отразить это.
Хорошо, спасибо за этот ответ. Я добавил раздел в вопрос с дополнительными подробностями, которые могут иметь или не иметь отношения.
Если компания предоставляет автомобиль для сотрудника, это может быть законным расходом. Однако для работника это выгода, и он должен декларировать ее денежную стоимость как доход. Таким образом, для владельца малого бизнеса такие привилегии в любом случае являются доходом. (По этой причине аренда может быть рентабельной для самозанятых.) Покупка оборудования или модернизация помещений не является расходом. Поэтому малые компании должны быть осторожны, используя свой капитал для нерасходов.
@David Schwartz «Если у вас есть деньги, чтобы совершить покупку для бизнеса, это может быть только потому, что вы получили доход для совершения покупки». Нет, это может быть заем, вклад в капитал или продажа капитала.
  • Доход - Расход = Прибыль
  • Прибыль облагается налогом

Расходы — вот где подвох. Не все расходы считаются расходами для целей налогообложения. Хорошие CPA зарабатывают себе на жизнь, распутывая подобные вещи. Совет для бизнеса обоих членов вашей семьи... проконсультируйтесь со специалистом по бухгалтерскому учету, прежде чем совершать крупные покупки. Им, возможно, придется скорректировать способ покупки или время ее совершения, или просто отложить капитал для уплаты налогов на прибыль, использованную для покупки этих товаров. CPA может помочь найти лучший путь. Эти 10 тысяч нераспределенного дохода можно использовать для ремонта вашего офиса, но с него еще нужно уплатить 3 тысячи налогов.

Вывод: нельзя называть доход от бизнеса прибылью до тех пор, пока не будут уплачены налоги.

Призывает ли налоговый кодекс США к владельцам малого бизнеса учитывать деловые покупки как личный доход?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v