Я провел много исследований, прежде чем выбрать S-Corp или LLC для онлайн-стартапа (2 человека, программное обеспечение как услуга). Я читал много объяснений этих двух вещей и их различий, и я получил много противоречивых советов от владельцев стартапов к CPA:
«Идите с LLC, экономия на налогах не стоит хлопот!»
«Идите с S-Corp. Учитывая экономию налогов для самозанятых, я не знаю, почему кто-то выберет LLC!»
Многие люди говорят об экономии S-Corp на налоге на самозанятость, но я хотел на самом деле подсчитать цифры, чтобы увидеть, о какой экономии мы будем здесь говорить.
Предполагая, что компания зарабатывает 50 тысяч после расходов, верна ли следующая (грубая) формула?
**LLC**
50k x 30% personal taxes
= 15k taxes a year
**S-Corp**
25k Salary x 30% (15% personal taxes and 15% paid by the company)
25k Earnings x 15% you
(+ more accountant fees, payroll, red tape)
= 11.25k taxes a year
Налоги FICA/SE не составляют 30%. Они составляют не более ~15%, включая долю работодателя. Работодатель также платит налог FUTA и несет дополнительные расходы на заработную плату (например, комиссионные и компенсационное страхование работников).
Доля работника FICA ограничена до определенного уровня заработка (110100 в этом году, IIRC). Выше этого вы платите только налоги на медицинское обслуживание, а не на социальное обеспечение.
Прибыль S-Corp не облагается налогом по ставке 15%, это не дивиденды. Они облагаются налогом по обычной ставке дохода. Вы не платите налоги SE за это, это единственная разница.
Я надеюсь, что вы говорите о решении о налоговом режиме, потому что есть совершенно разные факторы, которые следует учитывать, когда вы организуете бизнес и принимаете решение между ООО или корпорацией.
Я считаю, что вы должны заплатить немного денег, чтобы получить реальный совет, который будет относиться к вам , от EA / CPA, который будет обрабатывать цифры (надеюсь, правильно).
Я налоговый практик, и этот ответ не предназначался и не был написан для использования, и он не может быть использован ни одним налогоплательщиком с целью избежать штрафов, которые могут быть наложены на налогоплательщика.
Может быть, лучше сделать шаг назад и сначала просмотреть основную информацию. Вы оцениваете ООО по сравнению с корпорацией (оба являются юридическими лицами). У обоих есть один или несколько членов, и оба выглядят одинаково (акцент на ПОХОЖИХ здесь, они не все одинаковы) для IRS. В частности, LLC может выбрать сквозную налоговую систему, которая в основном рассматривается IRS так же, как S-Corp.
Иными словами, вы можете облагаться налогом как юридическое лицо, или его отчеты о прибылях и убытках могут «перетекать» в ваши личные налоги. Когда вы выбираете сквозной режим, бизнес-файлы и вы получаете отдельный график для привязки к вашим налогам. Вам также следует просмотреть график деловых расходов (График C) по вашим налогам, чтобы заявить о законных деловых расходах ( хороший ориентир здесь ).
Несмотря на то, что между этими объектами есть несколько различий (см. это , и это , и это ), лучше всего определить, какая структура лучше всего подходит для вас, как правило, если вы работаете полный рабочий день, пока вы управляете бизнесом. S corp ограничивает акции, акционеров и некоторые отчисления, но налоги платят только акционеры. В корпусе C есть сотрудники, нет ограничений по типам или количеству акций, а также нет ограничений по количеству акционеров. Однако это означает, что вы станете сотрудником своего бизнеса (вы должны откуда-то брать деньги) и будете платить налоги на свой доход, как в качестве физического лица, так и в качестве бизнеса (налоги на занятость, такие как социальное обеспечение, Medicare , так далее).
С широкой точки зрения IRS, в большинстве случаев LLC и Corp являются одним и тем же типом юридического лица (с точки зрения налогообложения). На самом деле, большинство различий между ООО и Корпорацией заключается в том, как прибыль/убытки распределяются между членами (ООО до некоторой степени произвольны, а Корпорация основывает это на долях).
Вернуться к вашему вопросу
ИМХО, вам стоит выбрать ООО. Это позволяет вам наладить партнерские отношения с вашим коллегой и позволяет более гибко распределять средства. Из Википедии :
Компания с ограниченной ответственностью с несколькими участниками, которая решает облагаться налогом как товарищество, может специально распределить распределяемую долю участников в доходах, прибылях, убытках, вычетах или кредитах через операционное соглашение компании на основе, отличной от доли владения каждого члена. пока соблюдаются правила, содержащиеся в Постановлении Министерства финансов (26 CFR) 1.704-1 . Корпорации S не могут специально распределять прибыль, убытки и другие налоговые статьи в соответствии с налоговым законодательством США.
Надеюсь, это поможет, пожалуйста, дайте мне знать, если у вас есть дополнительные вопросы. Как всегда, это не юридический или налоговый совет, а всего лишь то, чему я научился за годы создания нескольких ООО и корпоративных структур.
РЕДАКТИРОВАТЬ: Что касается ваших формул, налоговая ставка будет основываться на вашем личном доходе для любого сквозного юридического лица. Это означает, что одни и те же деньги, полученные от LLC или S-corp, с теми же расходами и теми же вариантами передачи, будут облагаться одинаковым налогом.
Подробнее: ООО и закон (Группа Google)
сук
маленький адв