Я надеюсь, что этот вопрос уместен для SE Money, но, основываясь на этом, я думаю, что это гражданин США, работающий в американской компании, живущий в Мексике: где я плачу налоги?
Если вы американский гражданин, не проживающий в США, но добросовестный житель европейской страны, и вы работаете в европейской компании, которая понятия не имеет, что такое W2, что вы делаете, когда сообщаете о своих налогах?
Мне также любопытны отчеты FBAR. http://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Report-of-Foreign-Bank-and-Financial-Accounts-%28FBAR%29
«Совокупная стоимость всех иностранных финансовых счетов превышала 10 000 долларов в любое время в течение календарного года, о котором будет сообщено».
Это довольно низкое число, особенно если оно используется просто в качестве небольшого буфера для оплаты счетов и получения зарплатных чеков, а не для инвестирования. Кто-нибудь с подобным опытом?
IRS облагает налогами доходы своих граждан и держателей грин-карт по всему миру.
Как правило, для тех американцев, которые действительно живут / работают за границей, IRS занимает несколько разумную позицию, занимая «второе место» с точки зрения налогообложения. То есть вы должны платить налоги в стране, в которой живете, и эти налоги могут уменьшить налог, который вы должны были бы заплатить в США. К сожалению, все это должно быть задокументировано, и налоговые декларации по-прежнему требуются каждый год.
Вашим европейским друзьям это может показаться довольно удивительным, поскольку я слышал, например, что Франция не будет облагать вас налогом, если вы будете жить и работать в Германии.
Иностранная компания, работающая в иностранном государстве в соответствии с иностранным законодательством, обычно не обязана предоставлять вам формы W-2, 1099 или любые другие формы, к которым вы привыкли. Действительно, вы должны платить налоги в том месте, где вы живете и работаете, что, вероятно, несколько отличается от США. Сохраняйте все эти записи, так как они также могут быть полезны для ваших налогов в США.
Вы должны суммировать сумму, которую вам заплатили в евро, и конвертировать их в доллары США. Это пойдет на раздел дохода 1040.
Вы должны платить налоги в стране ЕС, где вы живете. Вы также можете суммировать их и конвертировать в доллары США. Это может быть полезно для иностранного налогового кредита.
Если вы проживаете в ЕС в течение длительного времени, например, более 330 дней в году, или у вас там есть дом и семья, то вы можете претендовать на очень большое освобождение от вашего дохода для целей налогообложения в США, называемое Исключением заработанного дохода за границей. Это объясняется в Публикации IRS 54. Целью этого в первую очередь является избежание двойного налогообложения.
ФБАР - вещь серьезная. В прошлые годы форма FBAR отправлялась в отдел по борьбе с финансовыми преступлениями в Детройте, а не по обычному адресу IRS. Кроме того, продление срока подачи налоговой декларации не продлевает срок подачи FBAR.
Некоторые богатые люди заплатили многомиллионные штрафы за FBAR и неуплату налогов по зарубежным счетам. Я слышал, что вы можете получить штраф FBAR в размере 10 000 долларов США за непреднамеренные, непреднамеренные нарушения, поэтому обязательно отправьте их, и оттуда он возрастет до 250 тысяч долларов или половины стоимости учетной записи, в зависимости от того, что больше. Вам также необходимо знать, нужно ли вам делать отчеты FATCA с вашим 1040.
Действительно, есть много неприятных вещей, о которых вам нужно знать, которые возникли за эти годы и все еще находятся в сводах законов - из-за постоянной «гонки вооружений» между правительством и мошенниками, неплательщиками и их советники.
Я добавлю немного к превосходному описанию Пола.
Исключение заработанного дохода за границей (форма 2555): обратите внимание на заработанный доход . Это не исключает прирост капитала, проценты, дивиденды и вообще все, что не является зарплатой. Вы платите налоги США с первого цента.
Иностранный налоговый вычет - иностранный налоговый вычет (форма 1116) не уменьшает сумму вашего налога в долларах США на доллар (хотя может показаться, что это происходит из общих объяснений). Используя эту форму, вы можете накапливать неиспользованный кредит, одновременно платя двойные налоги. Случилось со мной. Спасибо Конгрессу за логичное и разумное налоговое законодательство США.
Новая форма FATCA 8938 : в отличие от FBAR (которая направляется в FinCEN в Казначействе), эта направляется в IRS. он содержит очень похожую информацию, но пороговые требования другие. Возможно, вам придется подать файл FBAR, но не эти файлы, или же вам придется заполнить оба файла.
Будучи американским гражданином, некоторые европейские банки откажут вам в обслуживании. Еще раз спасибо Конгрессу за FATCA. Он требует, чтобы иностранные банки применяли налоговые правила США к гражданам США, а банки, которые этого не сделают, будут наказаны в США. Многие банки отказываются предоставлять услуги американцам из-за этого, потому что требования IRS являются незаконными в большинстве стран. Некоторые страны (например, Великобритания и некоторые другие страны ЕС) подписали договоры с США для решения этой проблемы, но многие этого не сделали.
Конвертация валюты — как я уже говорил Полу, вы конвертируете суммы, когда получаете их, что может привести к тому, что ваша фиксированная зарплата в евро каждый раз будет конвертироваться в разные суммы в долларах. Вы должны убедиться, что делаете это правильно.
Пенсии, сбережения, инвестиции — если вы делаете это в неамериканских инструментах, приготовьтесь к наказанию. США облагают иностранные инвестиции гораздо более агрессивными налогами, чем внутренние. Если вы инвестируете в индексы/паевые инвестиционные фонды, или вы являетесь руководителем корпорации, или вы создаете пенсионный счет - вы столкнетесь с дополнительными требованиями к отчетности и налогами.
Налоговые соглашения — у США есть налоговые соглашения со многими странами ЕС, а с некоторыми — соглашения об уравнивании. Налоговые соглашения влияют на стандартный налоговый режим США, и некоторая «общая» информация, которую вы здесь получили, может не применяться из-за налогового соглашения, а также могут применяться некоторые другие правила. Аналогичным образом действуют договоры об уравнивании в отношении социального обеспечения.
В итоге, и я знаю, что Пол не согласен со мной по этому поводу — поговорите с лицензированным в США консультантом в стране, в которую вы собираетесь . Для вашего налогового консультанта очень важно знать соответствующий договор (а не читать его в первый раз, когда вы ему звоните), и понимать каждый финансовый инструмент в вашей стране. Отсутствующий лист бумаги в вашей налоговой декларации может стоить вам тысячи долларов в виде штрафов (не преувеличивая, не подача формы 3520 приводит к штрафу в размере 10 000 долларов, даже если налогов нет) и дополнительных налогов.
маленький адв