Это мой первый год, когда продажа RSU (или любых акций) включена в мои налоги. Я ожидал, что краткосрочная прибыль будет облагаться налогом по ставке, аналогичной моей обычной ставке подоходного налога, а долгосрочная прибыль будет облагаться налогом по ставке 10%. Тем не менее, цифры, полученные с помощью программного обеспечения для онлайн-налогов, выше, чем ожидалось. Я использовал два популярных сайта для перекрестной проверки, и они оба генерировали почти одинаковые числа.
Для краткосрочной прибыли ставка федерального налога близка к 39%, что выше, чем ставка налога для моей группы доходов (33%). То есть, если я добавлю продажу акций в свой налоговый отчет, где краткосрочная прибыль составила 1000 долларов, сумма моего федерального долга увеличится на 390 долларов.
Для долгосрочной прибыли ставка федерального налога кажется близкой к 26%, что выше ожидаемых 10%. То есть, если я добавлю в свой налоговый отчет продажу акций, где долгосрочная прибыль составила 1000 долларов, сумма моего федерального долга увеличится на 260 долларов.
Кто-нибудь может пролить свет на это?
Возможно, вы столкнулись с одним из наиболее коварных вопросов налогового кодекса: «поэтапный отказ». Некоторые вычеты (государственные налоги/налоги на недвижимость, иждивенцы, общие вычеты, вычет AMT) уменьшаются или ограничиваются по мере увеличения вашего дохода.
Хотя они предназначены для наказания «высоких» доходов, они обычно больше всего бьют по средним доходам. Например, АМТ имеет три налоговые ставки: 0%, 26% и 28%. Однако из-за «поэтапного отказа» дополнительная ставка налога для людей, находящихся на поэтапном отказе, составляет 35%. Это не люди наверху и не внизу.
Лучший способ выяснить, что происходит, — запустить оба сценария (с RSU и без него) и сравнить полученные результаты 1040 построчно и определить, в чем заключаются основные различия.
В дополнение к подоходному налогу на прирост капитала вам, возможно, также придется платить налог Medicare на доход от инвестиций . Налог Medicare имеет две ставки: 2,9% и 3,8%. Инвестиционный доход облагается налогом по ставке 3,8%, если он облагается налогом. Вы говорите, что находитесь в середине группы 33%. Это говорит о том, что вы превысили порог, при котором вы должны платить налог Medicare на инвестиционный доход. Существует небольшой диапазон, когда ваша налоговая ставка составляет 33%, а вы нет, но это, конечно, ближе к нижней части диапазона.
3 порога, на которые следует обратить внимание:
- 250 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку
- 125 000 долларов США для женатых супругов, подающих документы отдельно
- 200 000 долларов США для одиноких и глав семьи (с правомочным лицом)
Ваша долгосрочная ставка прироста капитала должна составлять 15% при ставке налога 33%. Итак, 18,8% с налогом Medicare.
Кроме того, вы можете потерять вычет из-за слишком большого дохода. Или удар по альтернативному минимальному налогу. Вам, вероятно, придется прочитать настоящие формы, чтобы найти это.
Существует поэтапный отказ от нескольких налоговых льгот, основанных на AGI, поэтому увеличение AGI может увеличить налог на ваш другой доход в дополнение к налогу в размере 36,8% или 18,8% на доход от инвестиций.
Некоторые из них включают личные льготы и постатейные вычеты.
Дэйв Джонсон
Харпер - Восстановить Монику
Дэйв Джонсон
Чарльз Э. Грант