Я обычно продаю свои RSU, как только они переходят, но в этот предыдущий период я этого не делал. К сожалению, с тех пор акции упали примерно на 25 процентов.
Некоторые ключевые заметки.
Это будет краткосрочная продажа для RSU, которые сделали это несколько месяцев назад.
У меня еще есть акции компании через акции ЭСПП, которые я не планирую продавать.
У меня все еще будет больше RSU, но до следующего периода наделения правами осталось несколько месяцев.
Я подумывал о покупке аналогичных акций (то есть того же сектора/отрасли, но другой компании), но, насколько я понимаю, это не квалифицируется как «аналогичная ценная бумага» для целей налогообложения...?
После того, как все мои общие убытки/прибыли подсчитаны за год (для проданных акций), я думаю, что это выйдет примерно на 20-30 тысяч долларов убытков.
Мои вопросы.
Есть ли причина не воспользоваться сбором налоговых убытков?
Есть ли проблемы со сбором налоговых убытков, когда речь идет об RSU?
Я считаю, что можно использовать только 3000 долларов убытков за каждый налоговый год. Можно ли перенести это на ближайшие 8-10 лет?
Заранее спасибо.
Есть ли проблемы со сбором налоговых убытков, когда речь идет об RSU?
Нет, как только вы получаете RSU, это просто акции, с которыми обращаются так же, как и с любыми другими.
Я считаю, что можно использовать только 3000 долларов убытков за каждый налоговый год. Можно ли перенести это на ближайшие 8-10 лет?
Да, вы можете перенести его вперед. Если вы реализуете прирост капитала в последующие годы, это также компенсирует это.
Есть ли причина не воспользоваться сбором налоговых убытков?
Преимущество TLH заключается в том, что вы можете отсрочить уплату налогов на прирост капитала (особенно на краткосрочный прирост капитала с высокой налоговой ставкой), поэтому вы, по сути, получаете беспроцентный кредит от правительства. Например, предположим, что у вас есть убыток в размере 30 000 долларов США по RSU, и вы немедленно применили этот убыток к приросту капитала в размере 30 000 долларов США. Вы избегаете уплаты налогов на этот прирост капитала за этот налоговый год. Вы отложили этот прирост капитала, уменьшив базовую стоимость того, что вы покупаете для замены RSU. Это означает, что когда вы в конечном итоге продадите замещающие акции RSU, ваш прирост капитала будет выше, чем если бы вы не делали TLH.
В вашей ситуации вы компенсируете только 3 тысячи долларов дохода в год, поэтому вы получаете беспроцентный кредит в размере 3 тысяч долларов каждый год, пока не исчерпаете собранную сумму. Таким образом, вы по-прежнему получаете выгоду, но не такую большую, как если бы у вас был прирост капитала, который вы могли бы компенсировать, как описано выше.
С другой стороны, предельные налоговые ставки высоки, поэтому выгода в процентном отношении хороша, даже если сумма относительно невелика каждый год. Если ваша предельная ставка налога составляет 33%, то вы ежегодно экономите 1000 долларов на налогах.
Мнения будут разными, но я предлагаю не делать TLH, чтобы немного упростить ваши налоги. Вы или ваш бухгалтер можете забыть применить TLH через несколько лет, и тогда вы потеряете льготы. Вы также должны быть осторожны, чтобы избежать 61-дневного окна для фиктивной продажи, что более сложно, если акции имеют дивиденды.
Крис В. Ри
Боб Беркер