Можно ли использовать Solo 401k для снижения налогов за счет продажи налогооблагаемых инвестиций и внесения выручки?

Я читал о планах Solo 401k, думая, что мог бы начать один для себя. Из того, что я вижу, есть лазейка, которая может быть полезна для налогового планирования. Если я понимаю, как работают Solo 401ks, у них есть следующие важные функции:

1. Вы можете вносить до 100% своего дохода от самостоятельной занятости или максимальный взнос (18 тысяч долларов США), в зависимости от того, что меньше.
2. Вы можете вносить свои взносы, когда пожелаете, в любое время между 1 января налогового года и крайним сроком подачи налоговой декларации за этот налоговый год (т. е. 15 апреля следующего календарного года).
3. Хотя вы не можете вносить больше, чем ваш доход от индивидуальной трудовой деятельности, взаимозаменяемость денег означает, что не имеет значения, откуда берутся фактические деньги, которые вы вносите, до тех пор, пока вы не вносите слишком большую сумму.

Сочетание № 1 и № 2, кажется, делает Solo 401k уникально выгодным вариантом учетной записи. В отличие от обычного 401k, вам не нужно заранее решать, сколько вносить через отсрочки по зарплате; вы можете подождать, пока не подойдет время уплаты налогов, и внести любую сумму, которую вы выберете, чтобы оптимизировать свою налоговую ситуацию. В сочетании с пунктом 3 это, по-видимому, позволяет использовать определенную многолетнюю стратегию налогового хеджирования, когда вы можете вкладывать деньги в налогооблагаемые счета в благоприятные годы, а затем продавать эти инвестиции, чтобы сэкономить на налогах в те годы, когда вы не платите. иметь достаточный доход, чтобы позволить себе внести максимальный вклад, одновременно переводя налогооблагаемые инвестиции в статус отсроченных налогов, не платя налоги на какие-либо промежуточные доходы.

То, что я предполагаю, работает следующим образом: предположим, что в определенный год у вас есть налогооблагаемый доход в размере X долларов, и предположим, что это был неурожайный год, поэтому вы не можете позволить себе внести максимальный вклад в свой Solo 401k. Что вы делаете, так это продаете некоторые инвестиции со своего налогооблагаемого счета. Предположим, что эти инвестиции имеют базовую стоимость в $B и прибыль $G, так что вы получите $B+G, но только $G облагается налогом. Теперь вы можете внести все $B+G в Solo 401k. Хотя продажа инвестиций увеличила ваш налогооблагаемый доход только на $G, взнос в Solo 401k позволяет вам вычесть всю сумму $B+G из вашего налогооблагаемого дохода (при условии, что эта сумма, вместе с любым другим вкладом, меньше, чем ваш максимально допустимый вклад). Конечным результатом является то, что вы сделали чистое уменьшение вашего налогооблагаемого дохода на B долларов США,

Мой вопрос: вы действительно можете это сделать, или я что-то упускаю? Мне это кажется правдоподобным, потому что таким образом вы на самом деле не уклоняетесь от уплаты налогов в долгосрочной перспективе, а только переносите доход с одного года на другой (как в различных других открытых стратегиях уклонения от уплаты налогов). Схема ничего не дает вам, если вы уже можете позволить себе делать максимальный вклад каждый год. Кроме того, чтобы использовать схему, у вас должны быть деньги на налогооблагаемых счетах, чтобы использовать их в качестве «фуража» в неурожайные годы. И, конечно же, вам нужно продать правильное количество налогооблагаемых инвестиций, чтобы максимально увеличить свой допустимый вклад.

Однако, даже с учетом этих ограничений, похоже, что это может быть полезной стратегией управления налогами. Доход самозанятых часто колеблется из года в год. В благоприятный год вы можете вложить немного денег в налогооблагаемые счета в качестве страховки от будущего. Позже, в неурожайный год, вы можете использовать эти деньги, как описано выше, чтобы уменьшить свой налоговый счет. Кроме того, если накопительный год был настолько накопительным, что вы могли позволить себе вложить больше, чем предел вклада (т. е. более 18 тысяч долларов), эта стратегия позволит вам «компенсировать это позже», продав свой налогооблагаемый «резерв» и перемещение его в Solo 401k фактически не облагается налогом. Кроме того, поскольку Solo 401k позволяет вам вносить взнос в любое время, вы можете делать необходимые расчеты на досуге после окончания налогового года,

Я игнорирую некоторые другие недочеты, которые могут существовать, такие как Solo 401k «неизбирательные взносы работодателя», но я не думаю, что они влияют на основную идею того, что я здесь описываю. Итак, является ли это разумной стратегией?