31 декабря 2014 года я продал несколько акций Плана покупки акций сотрудников. Насколько я понимаю, часть обычного дохода от продажи должна была быть указана в моей форме W-2 за 2014 год от моего работодателя, но этого не произошло. О продаже было сообщено в форме 1099-B 2014 года от брокерской компании. Я подсчитал и отразил часть обычного дохода от продажи в моей налоговой декларации за 2014 год. Акции были приобретены в июле 2014 года, в том же налоговом году, в котором они были проданы.
В моей форме W-2 за 2015 год обычный доход от этой продажи был включен в налогооблагаемую заработную плату в графе 1. Я связался со своим работодателем, который просто ответил, что доход облагается налогом в том году, когда он был получен, что не похоже на то, что это применимо. в этом случае, поскольку это вмененный доход, а не заработная плата.
Должен ли я продолжать настаивать на том, чтобы мой работодатель выдал исправленную форму W-2? Если нет, что мне делать?
ОБНОВЛЕНИЕ (хотя я могу быть буквально единственным человеком, который когда-либо сталкивался с этой ситуацией, обратите внимание и позаботьтесь):
Я несколько раз звонил в службу поддержки IRS в прямом эфире, и мне наконец и окончательно сказали, что они не обучены таким вопросам.
Меня направили к публикации 525, в которой, как я вижу, конкретно говорится:
Ваш работодатель или бывший работодатель должен указать вам обычный доход как заработную плату в ячейке 1 формы W2, и вы должны указать эту сумму обычного дохода в строке 7 формы 1040. Если ваш работодатель или бывший работодатель не предоставил вам форму W2, или если форма W2 не включает обычный доход в поле 1, вы все равно должны указать обычный доход как заработную плату в строке 7 формы 1040 за год продажи или иного отчуждения акций.
Таким образом, в 2014 году доход облагался налогом.
Мне может потребоваться/возможность подать форму 4852, заменяющую форму W-2, с измененной декларацией за 2015 год.
ОБНОВЛЕНИЕ 2: Налоговое управление приняло мою измененную декларацию за 2015 год и выдало возмещение бумажным чеком, включая проценты (которые облагаются налогом).
Основываясь на утверждении в вашем вопросе, вы думаете, что это должно было быть в W-2 2014 года, но оно было включено в W-2 2015 года.
Если вы правы, то вы просите исправить две формы w-2: форму 2014 и форму 2015. Вам также нужно будет подать форму 1040-x за 2014 год, чтобы исправить налоговые формы прошлых лет. Вам придется заплатить дополнительный налог с этой подачи, и могут быть штрафы и проценты.
Но если вы направили их в последний день года, вполне вероятно, что сделка действительно состоялась в следующем году. Вам нужно будет просмотреть документы для учетной записи, чтобы узнать, какова ожидаемая задержка. Вы также должны иметь возможность видеть из истории учетной записи, когда это действительно имело место, и когда средства были зачислены на ваш счет.
или вы могли бы просто заплатить налог в этом году. Это может быть лучшим, если нет реальной разницы в результате.
Теперь, если вы добавили продажу к своим налогам в прошлом году без соответствующей налоговой декларации из своего аккаунта, это гораздо более сложная ситуация. IRS может в конечном итоге отметить несоответствие, поэтому вам, возможно, все равно придется скорректировать прошлогоднюю регистрацию.
Вы упомянули, что форма 1099B, в которой сообщается об этой продаже, относится к 2014 году, а это означает, что вы получили выручку в 2014 году.
Я подозреваю, что произошло то, что работодатель сообщил об этом в следующей доступной зарплате, таким образом, сообщив об этом в период 2015 года. Если это окажется для вас существенной разницей, я бы сказал, что работодатель должен исправить оба W2, поскольку вы фактически получили деньги в 2014 году. Однако, если разница для вас несущественна, я бы оставил ее как и помните, что работодатель не узнает о ваших продажах ESPP, по крайней мере, через несколько дней, когда придет отчет от брокера. Если вы продаете 31 декабря, работодателю будет очень сложно вести правильный учет, поскольку отчет от брокера поступает в следующем году.
маленький адв
станниус
маленький адв
станниус