Зачем проводить ISO/QSO раньше?

Какие преимущества дает раннее исполнение поощрительных опционов на акции?

Я понимаю, что для самых низких подоходных налогов в США вам придется ждать 2 года после акцизного сбора, чтобы продать.

Но два года сейчас против двух лет спустя... есть ли разница?

Кажется, чем позже, тем лучше, так как меньше риска.

О каком виде упражнений вы спрашиваете? Безналичная продажа, безналичное хранение, покупка за наличные или все вместе?
Будет ли ваша налоговая планка выше, чем сейчас?
« Кажется, чем позже, тем лучше, так как риск меньше ». Я не понимаю. Как ожидание продажи снижает риск? Когда условия таковы, что вы хотите продать, чем дольше вам придется ждать, чтобы продать, тем больше вы рискуете.
@shoover, покупка за наличные, хотя я не сразу понимаю, как это может изменить ответ.
@ chili555, хороший вопрос. Я полагаю, вы нашли случай, когда ранние упражнения могли бы помочь.
@DavidSchwartz, риск меньше, потому что чем более зрелая компания, тем стабильнее цена ее акций. Вы можете быть более уверены, что цена продажи будет выше цены исполнения.
@PaulDraper Теперь я понимаю, почему вы задали этот вопрос.

Ответы (1)

Вы думаете об этом так: «Чем дольше я буду ждать, чтобы потренироваться, тем больше у меня будет знаний и информации, а значит, тем больше у меня будет уверенности в том, что я смогу продать с прибылью, сводя к минимуму риск. Если я упражняюсь рано, и мне все равно придется ждать, у меня может никогда не быть шанса продать с прибылью, и я потеряю деньги, которые я заплатил за исполнение, и все налоги, которые я должен был заплатить, когда я упражнялся».

Все это правда. Но если вы тренируетесь рано:

  1. Справедливая рыночная стоимость акций, вероятно, будет ниже, поэтому вы можете платить меньше подоходного налога при осуществлении деятельности. (Это зависит от вашей налоговой ситуации. В настоящее время упражнения ISO влияют на ваш AMT.)

  2. Если компания проходит через фазу, когда ее стоимость необычно высока, вы сможете продать ее и по-прежнему получать налоговые льготы, потому что вы использовали ее ранее.

  3. Вы избегаете кошмарного сценария, когда вы уходите из компании (добровольно или нет) и не можете позволить себе реализовать свои возможности из-за налоговых последствий.

Во многих реальных случаях более ранняя тренировка означает меньший риск.

Представьте, что вы работаете в частной компании и рассчитываете проработать там еще год или около того. Вы очень оптимистичны в отношении компании, но не уверены, когда она выйдет на IPO или будет приобретена, а это может произойти через несколько лет. Справедливая рыночная стоимость акций сейчас низка, но может быть намного выше через год.

В этом случае имеет смысл тренироваться сейчас. Стоимость низкая, потому что справедливая рыночная стоимость низка, поэтому это не приведет к огромному налоговому счету. И тогда, когда вы уйдете через год, вам не придется выбирать между утратой своих опционов или заимствованием денег для уплаты гораздо более высоких налогов, связанных с их исполнением.

«Справедливая рыночная стоимость акций, вероятно, будет ниже, поэтому вы будете платить меньше подоходного налога, когда будете заниматься спортом». Этот вопрос касается ISO, а не NSO, для которого, насколько я знаю, нет налоговых льгот, пока вы не продадите.
@PaulDraper Как и все сложные налоговые вопросы, это зависит от обстоятельств. Например, выполнение ISO влияет на ваш AMT. Я обновил, чтобы уточнить.
Зачем проводить ISO/QSO раньше?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v