Считается ли выплата заработной платы распределением прибыли эстонского предприятия?

Я резидент Великобритании, ИТ-фрилансер в британской компании с ограниченной ответственностью, работающий с клиентом из США. Мне интересно, имеет ли смысл перейти на эстонскую компанию. Прочитав следующую статью , я до сих пор не понял.

В Великобритании, если моя компания зарабатывает, скажем, 4000 фунтов стерлингов, я плачу 20% корпоративного налога, оставляя мне 3200 фунтов стерлингов. Затем я выплачиваю себе зарплату в размере 3200 и плачу британский подоходный налог с того, что оставляет около 2560 фактических денежных средств. . (Предположим, что я получаю 20% подоходного налога с населения в Великобритании, но не уверен.)

С эстонской компании налог на прибыль не платится, но налог в размере 20% уплачивается при распределении прибыли. Если доход составляет 4000 фунтов стерлингов, когда я выплачиваю свою зарплату, считается ли это распределением прибыли? Или я получу полные 4000 фунтов стерлингов, а затем заплачу личный подоходный налог в Великобритании?

Вы должны платить подоходный налог в стране, где вы проживаете. Так что да, если вы заплатите себе 4000 в Великобритании, вам придется заплатить подоходный налог в Великобритании.
@brt спасибо за помощь, но это ничего не проясняет. Я уже признал, что мне придется платить подоходный налог в Великобритании в обоих сценариях.
То, что вы говорите о Великобритании, совершенно, совершенно неверно.

Ответы (2)

Хорошо, это что-то вроде минного поля, но вот!

  1. Вы платите корпоративный налог в Великобритании только с любой полученной прибыли, поэтому ваша «зарплата» не будет классифицироваться как часть прибыли, поэтому в приведенном вами примере вы будете платить корпоративный налог только на 4 000 фунтов стерлингов за вычетом вашей «зарплаты», т.е. 3200, таким образом, прибыль от оставшейся валовой прибыли в размере 800 фунтов стерлингов.

  2. Вы не говорите, являются ли ваши цифры ежемесячными, годовыми и т. д., но вы платите подоходный налог только в том случае, если вы зарабатываете более 11,5 тысяч фунтов стерлингов в любой данный налоговый год, ставки увеличиваются вместе с вашим доходом, проверьте здесь: https://www. gov.uk/доходный налог-ставки

У вас может быть другой налоговый код, вам нужно будет проверить это в HMRC, но ссылка дает позицию «по умолчанию», которая является правильной для большинства людей.

  1. Когда вы говорите о «распределении прибыли», я думаю, вы имеете в виду «дивиденды» — в Великобритании, если вы платите себе дивиденды, ставка налога ниже, см. здесь:

https://www.itcontracting.com/limited-company-dividends/

Если цифры, которые вы даете, ежемесячные, я бы проконсультировался с бухгалтером, поскольку они, вероятно, сэкономят вам больше, чем они будут взимать плату за свои услуги.

Вы, вероятно, обнаружите, что наиболее эффективно с точки зрения налогообложения выплачивать себе дивиденды из прибыли компании, но посоветуйтесь с бухгалтером.

Больше информации:

https://www.gov.uk/running-a-limited-company/taking-money-out-of-a-limited-company

Спасибо за вашу помощь @davidjwest, но это не совсем проясняет эстонские правила. У меня есть бухгалтер, но они не могут проконсультировать меня по эстонским правилам ведения бизнеса.
Это не будет иметь никакого значения (или несущественно), так как ставки корпоративного налога почти одинаковы (разница в 1%), а подоходный налог будет уплачиваться по ставкам Великобритании, поскольку вы являетесь резидентом Великобритании. Я просто указал, что получение дивидендов, вероятно, будет более эффективным с точки зрения налогообложения, чем получение зарплаты, но посоветуйтесь с бухгалтером, поскольку он может посоветовать вам точные цифры.
Да, конечно, для Великобритании, дивиденды более эффективны, и спасибо за ссылки. Тем не менее, заработная плата может быть более эффективной для эстонского бизнеса, поскольку я думаю, что Эстония не будет взимать корпоративный налог с заработной платы, поэтому я буду платить только подоходный налог в Великобритании.

В принципе, когда вы являетесь единственным владельцем компании с ограниченной ответственностью, а также единственным работником, то гораздо проще предположить, что сотрудником является кто-то другой. Скажем, ваш брат-близнец Джон Адлер.

Джон Адлер получает зарплату от компании Дэвида Адлера. Конечно, Джон должен платить подоходный налог со своей зарплаты. Абсолютно в Великобритании, да и в Эстонии тоже, если у них вообще есть какие-то разумные налоговые законы (что я предполагаю, но точно не знаю).

Тогда есть компания. Его прибыль равна выручке за вычетом затрат. Вы сказали, что выручка в размере 4000 фунтов стерлингов, а зарплата Джона Адлера плюс все, что компания должна заплатить сверх зарплаты, — это затраты, которые вычитаются из выручки для расчета прибыли. В Великобритании компания платит 20% корпоративного налога с этой прибыли, а остальная часть остается на ее банковском счете (или может находиться в товарах, которые компания приобрела).

Где появляется Дэвид Адлер? Он владеет компанией, но не работает в ней и не получает зарплату. Он владеет компанией, но не деньгами компании. Он не может просто помочь себе с деньгами. Он может получить кредит от компании и несет личную ответственность за погашение этого кредита. Если он не будет погашен, HMRC будет очень зол, что причинит боль. Или он может выплатить себе дивиденды и заплатить с них налог на дивиденды. Или, конечно, он может оставить деньги в компании.

Именно так это работает в Великобритании, и я предполагаю, что Эстония аналогична. И, конечно, если сотрудником является не брат-близнец, а сам ОП, то ситуация точно такая же.

Считается ли выплата заработной платы распределением прибыли эстонского предприятия?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v