Стиральные продажи и дневная торговля

Допустим, внутридневной трейдер покупает и продает акции в один и тот же день и получает убыток в размере 1000 долларов. Затем она покупает и продает те же акции на следующий день и получает прибыль в размере 500 долларов. На третий день она подает налоги.

Насколько я понимаю, правило «Продаж без промывки» означает, что она не может претендовать на общий убыток в размере 500 долларов по акциям. Ей нужно будет заявить о прибыли в размере 500 долларов на акции. Потому что она купила «по существу похожие» (фактически идентичные) акции в течение 30 дней после убыточной сделки.

Я правильно интерпретирую это? (надеюсь я ошибаюсь!)

В будущем указывайте тег страны, когда будете задавать вопрос, касающийся налогов или регулирования. Спасибо.
Правило фиктивной продажи является одной из причин, по которой некоторые внутридневные трейдеры предпочитают торговать фьючерсами на акции (которые не имеют управления фиктивной продажей), а не отдельными акциями.

Ответы (3)

Отличный вопрос! Это может сбить с толку, но вот отличный пример, который я адаптировал к вашему сценарию:

Как дневной трейдер, вы покупаете 100 акций LMNO по 100 долларов, а затем, после большого падения в тот же день, вы продаете все 100 акций по 90 долларов с убытком в 1000 долларов. Позже во второй половине дня вы купили еще 100 акций по цене 92 доллара и через час перепродали их по 97 долларов (прибыль в размере 500 долларов), закрыв свою дневную позицию.

Вторая сделка принесла прибыль в размере 500 долларов, поэтому вы получили чистый убыток в размере 500 долларов (убыток в 1000 долларов плюс прибыль в 500 долларов).

Вот как это работает с налоговой точки зрения : IRS сначала запрещает убыток в размере 1000 долларов и позволяет вам показать только прибыль в размере 500 долларов для первой сделки (поскольку это был развод). Но это позволяет вам добавить убыток в размере 1000 долларов к основе ваших замещающих акций. Таким образом, вместо того, чтобы потратить 9 200 долларов (100 акций умножить на 92 доллара), для целей налогообложения вы потратили 10 200 долларов (9 200 долларов плюс 1 000 долларов), а это означает, что во второй сделке вы потеряли 500 долларов, которые вы добавили обратно (100 x 97 долларов = 9 700 долларов минус 1000 долларов). 100 x 102 = 10 200 долларов, чистый убыток в размере 500 долларов).

На нетто-основе вы записываете свой убыток, он просто фиксируется во второй сделке. Добавление базы позволяет вам в конечном итоге отработать ваши убытки от фиктивных продаж, и в вашем случае на 3-й день вы признаете окончательный чистый убыток в размере 500 долларов США для целей налогообложения, поскольку вы ВЫХОДИТЕ из своей позиции. Предупреждение: ЕСЛИ вы повторно не войдете в LMNO в течение 30 дней спустя (в этот момент это будет еще одна промывка, и база снова изменится).

Источник: http://www.dummies.com/personal-finance/investing/day-trading/understand-the-irs-wash-sale-rule-when-day-trading/

"продать все 10 акций по 90 долларов с убытком в 1000 долларов" Я думаю, вы имели в виду "продать все 100 акций"
Отличный ответ! Один вопрос, который следует добавить: нужно ли нам вручную корректировать базовую стоимость для второй сделки или большинство биржевых маклеров позаботятся об этом автоматически?

Ты прав. Она не может заявлять о первоначальном убытке в размере 1000 долларов США по своим налогам, она может сообщить только о прибыли в размере 500 долларов США.

Тем не менее, IRS позволяет ей добавить убыток в размере 1000 долларов к базовой стоимости ее замещающих акций.

например

  1. Трейдер покупает 100 акций по цене $100 за акцию.
  2. Трейдер продает 100 акций позже в тот же день по 90 долларов за акцию. Потеря 1000 долларов
  3. Трейдер покупает 100 акций на следующий день по цене 85 долларов за акцию.
  4. Трейдер продает 100 акций позже в тот же день по 90 долларов за акцию. Выигрыш $500
  5. Трейдер может добавить первоначальный убыток в размере 1000 долларов США из № 2 к 8 500 долларов США, потраченным в № 3, с общей стоимостью 9 500 долларов США и продажей (№ 4) в размере 9 000 долларов США, что приведет к чистому убытку в размере 500 долларов США.
Быстрее, чем я. :) Вот хорошая ссылка с другим примером: investopedia.com/terms/w/washsalerule.asp
irs.gov/publications/p550/ch04.html#en_US_2013_publink100010601 — пример 1 подробно описывает это
@Ной Спасибо. В чем причина того, что IRS хочет, чтобы это было так, а не иначе? (Мне кажется, что, несмотря ни на что, она в конечном итоге требует убытка в размере 500 долларов.)
Я чувствую, что никогда не пойму причины многих правил IRS.
@ user1883050 Причина этого в том, чтобы не дать кому-то продать акции с убытком ближе к концу года и немедленно выкупить их. Правило фиктивной продажи не позволит им заявлять об убытках в том налоговом году, в котором они их продали.

Да, общий убыток по акции может составить 500 долларов. Поскольку дейтрейдер продал оба лота, которые она приобрела, правило промывочной продажи не оказывает чистого влияния на ее налоги.

Правило промывочной продажи вступит в силу, если в течение тридцати дней после второй продажи она купит акции в третий раз. Тогда ей придется изменить свои налоги, потому что заявление об убытке в размере 500 долларов больше не будет действительным в соответствии с правилом стирки. Его нужно будет добавить к стоимости самой последней покупки.

Стиральные продажи и дневная торговля
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v