Законно ли оценивать мой доход таким образом, что я переплачиваю налоги, но вовремя подаю декларацию?

В моем предыдущем вопросе я объяснил, что IRS еще не обработала мою декларацию за 2019 год, мою первую заявку, а это означает, что я не получу никаких стимулов 2021 года (EIP 3), если его расчет основан на моем доходе за 2019 год.

У меня есть значительный доход от процентов по счетам в иностранных банках. У меня есть представление о том, сколько это должно быть, и мой доход в 2020 году должен поставить меня в пределах порога EIP 3, но я не могу точно определить сумму этого дохода (я не могу войти в их портал онлайн-банкинга и Я не думаю, что это хорошая идея вернуться, чтобы посетить отделение, чтобы сбросить мой пароль / получить мои банковские выписки).

Законно ли мне своевременно подать форму 1040 со значительным завышением моего дохода, переплатой налога и подать форму 1040-X на возврат переплаты, как только я смогу точно определить фактическую сумму своего дохода? Будет ли этот маневр законным, если я получу EIP 3 до подачи 1040-X?

При дальнейшем изучении мой комментарий к моему предыдущему вопросу о том, что мой доход в 2020 году будет поэтапно исключен из EIP 3, неверен, и мой доход останется в пределах порогового значения с запасом буфера.

Удерживаются ли налоги США с этого «значительного дохода от процентов по счетам в иностранных банках»? Если нет, то вам, вероятно, необходимо подавать ежеквартальные расчетные налоги. (И у IRS есть правила, что делать, когда такой доход трудно спрогнозировать.)
@RonJohn Никаких удержаний, но я выплачивал расчетный налог ежеквартально в течение 2020 года, исходя из 100% моих налоговых обязательств за 2019 год, поэтому мне не нужно было прогнозировать процентный доход по счету в иностранном банке в 2020 году.
Просто продолжайте делать ежеквартальные платежи. Они не обязательно должны быть равными, и у IRS есть руководство для людей с переменным доходом.
Я почти уверен, что IRS будет недовольна введением какой-либо преднамеренной неточности ... но я узнал и важно понять, что любой штраф, который вы, вероятно, понесете из-за задержки или неточности, основан на чистой сумме. То есть переплата всегда более снисходительна, чем недоплата. Я был напуган до смерти последствиями отказа от подачи документов (канцелярская ошибка с моей стороны), пока не обнаружил, что ВСЕ штрафы основаны на ПРИДОЛЖЕННОЙ сумме... и в моем случае я должен был вернуть деньги. Действительно, как только я обнаружил свою ошибку, я смог потребовать БОЛЬШЕ вычетов.

Ответы (3)

Мы еще не знаем, на чем будут основываться будущие выплаты по стимулам. Даже если мы предположим, что он будет основан на доходности за 2019 год, может существовать или не существовать запасной план использования информации за 2018 или 2020 год, если данные за 2019 год недоступны. (Так работали предыдущие платежи.) Вы также не знаете, когда будет обработана ваша декларация за 2019 год; это может быть сегодня. Мы просто еще ничего не знаем. Я не рекомендую пытаться форсировать это и создавать больше работы для себя.

Как я сказал в ответ на ваш предыдущий вопрос , если вы пропустите стимулирующий платеж, он, скорее всего, в конечном итоге будет сделан прямо в следующем году во время налогообложения. Будьте терпеливы и будьте благодарны за то, что ваш доход достаточно высок, и вы не зависите от этого платежа, чтобы выжить.

Бен, как бы то ни было, я не получил текущие платежи в размере 600 долларов, но они указаны как кредит в моей декларации за 2020 год. Я понимаю, что у 1400 долларов будет тот же путь, т.е. если доход в 2019 году был ниже порогового значения, производится выплата, если нет, доход в 2020 году может быть зачтен. Текущий стимул также, кажется, имеет 1 400$ для моего взрослого иждивенца колледжа. В сумме это должно составить 5400 долларов.
Спасибо. (1) Я согласен с тем, что «мы просто еще ничего не знаем» о EIB 3 и ходе моей налоговой декларации за 2019 год, но я не думаю, что незнание должно быть единственной причиной, чтобы отговорить меня от планирования заранее. Например, я внес полную сумму в свой Roth IRA, «еще ничего не зная», каким будет мой доход в 2021 году, и я не думаю, что это нецелесообразно.
(2) Я задал вопрос жирным шрифтом, потому что меня интересовала законность стратегии подачи завышенной оценки дохода. Я полностью понимаю, что если бы я следовал этой стратегии, вы могли бы подумать, что я действовал неблаговидно, но мне интересно, действовал бы я незаконно.
@user106227 - 1. По крайней мере, с Ротом вы знаете правила. Но что касается этой поощрительной выплаты, вы пытаетесь достичь цели, которая еще даже не повешена. 2. На самом деле я не пытался ответить на этот вопрос. Мой ответ здесь больше похож на ответ на вызов фрейма. См. сообщение Grade 'Eh' Bacon, чтобы получить гораздо лучший ответ на ваш актуальный вопрос.
@BenMiller-RememberMonica Хорошо, я понимаю цель вашего ответа и благодарен вам за совет.
@JTP-ApologisetoMonica: На основании текущих черновиков EIP 3 основан на доходе за 2019 год (или за 2020 год, если он уже подан), и если вы не получили чек, это будет кредит на 2021 год.
«Если вы пропустите стимулирующий платеж, он, скорее всего, в конечном итоге будет сделан прямо в следующем году во время налогообложения». Но в этом есть неуверенность. Если его доход сильно вырастет в 2021 году, то он не получит кредит, тогда как если он уже получил чек на основе дохода в 2019 или 2020 году, то он сможет сохранить его, даже если его доход вырастет в 2021 году. является преимуществом получить чек сейчас, а не ждать кредита.
Это была бы тяжелая ситуация, потерять 4 тысячи долларов из-за сроков подачи моей декларации. Но меня бы это не удивило.
@ user102008 Да, я понимаю. Но если вы оказались в такой ситуации, то, возможно, вы могли бы просто довольствоваться своим высоким доходом и оставить государственные подачки тем, кто в них действительно нуждается.

Если вы не уверены в своем доходе, вы можете заплатить приблизительную или завышенную оценку в День налогообложения и использовать форму 4868 , чтобы запросить автоматическое продление срока подачи декларации. IRS не хочет, чтобы люди подавали заведомо неверные/неполные налоговые декларации, поэтому они предлагают это удобное автоматическое расширение.

Я очень благодарен всем, кто принял участие, и хочу заверить всех, что я тоже не нахожу этот способ «заставить» мой EIP 3 особенно привлекательным, если не только потому, что он вызывает логистические головные боли.

На мой вопрос, однако, я думаю, что IRS не будет налагать штраф на мою стратегию. Вот что я нашел, изучив Руководство по внутренним доходам (ничего из этого не является юридической консультацией).

  • IRM 20.1.5.4.2 , IRC §6662, предусматривает штраф за точность в размере 20% от недоплаты , но я не нахожу никаких упоминаний о штрафе за переплату , даже преднамеренную.
  • Даже если на меня будет наложен штраф за точность, IRM 20.1.1.3.2.2.3 обеспечивает разумную защиту в связи с невозможностью получить записи, которые могли бы уменьшить штраф в моем конкретном случае. Эксперт рассматривает следующие доказательства:
    • Почему записи были необходимы для соблюдения.
    • Почему записи были недоступны и какие шаги были предприняты для их защиты.
    • Когда и как налогоплательщику стало известно об отсутствии у него необходимых учетных записей.
    • Если были изучены другие средства для защиты необходимой информации.
    • Почему налогоплательщик не оценил информацию. [что наводит меня на мысль, что мое возвращение должно дать оценку недостающей информации.]
    • Если налогоплательщик обратился в IRS за инструкциями о том, что делать с отсутствующей информацией.
    • Если налогоплательщик своевременно выполнил требования после получения недостающей информации.
    • Подтверждающая документация, такая как копии писем и ответы, полученные в попытке получить необходимую информацию.

Я еще не нашел в IRM или IRC ничего, что могло бы прояснить следующие вопросы, поэтому, если вы это сделаете, не стесняйтесь комментировать:

  • Насколько убедительно то, что я подам смету задолго до крайнего срока или, по крайней мере, не прося о продлении? Ответ Grade Eh Bacon намекал на этот вопрос.
  • Существуют ли какие-либо инструкции/руководство IRM помимо пункта, выделенного жирным шрифтом выше, в котором прямо говорится, что я должен оценить? Grade Eh Bacon предлагает это для W-2, но как насчет других форм?
В отдельном комментарии выше я могу подтвердить по опыту, что, хотя у IRS могут быть инструменты для судебного преследования за НЕ, ПОЗДНУЮ или НЕТОЧНУЮ ПОДАЧУ, штрафы основаны на чистой сумме причитающегося налога. Если ваша оценка является «разумным максимумом» (а не «преднамеренным завышением»), я думаю, вы в порядке. Наконец, помните, что многие отдельные факторы могут увеличивать или уменьшать ваш доход... и из-за штрафов, связанных с недоплатой, лучшим решением будет оценка ВЫСОКИХ доходов и НИЗКИХ вычетов при отсутствии фактических данных. Но это должен быть РАСЧЕТНЫЙ платеж, а не ложный возврат.
Это отличный ответ, очень хорошо поддержанный. В свете этого я удалил свой собственный ответ, который гораздо более подробен.
Что касается вашего последнего комментария с вопросом, есть ли конкретное руководство по оценке - я не смог ничего быстро найти (хотя мой поиск был довольно кратким, поэтому он мог бы быть там), однако лично, если бы это был я, я бы нашел большое утешение в этом руководстве, хотя оно относится конкретно к W2. Я снова включил ссылку в этот комментарий [ irs.gov/newsroom/what-to-do-if-you-are-missing-aw-2] , поскольку с тех пор я удалил свой ответ, который, как мне кажется, заменен тем, что вы добавили.
Законно ли оценивать мой доход таким образом, что я переплачиваю налоги, но вовремя подаю декларацию?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v