Если я получу возмещение от IRS и/или налогового агентства штата, будет ли это возмещение считаться налогооблагаемым доходом в отношении федерального подоходного налога или подоходного налога штата в следующем году?
Возвраты IRS не облагаются налогом.
Государственные/местные возмещения облагаются налогом , если вы перечислили свои отчисления за этот год в той мере, в какой переплата обеспечила налоговую выгоду. IRS предоставляет рабочий лист для расчета этого.
Просто для уточнения: это облагается налогом в год получения . Вам не нужно вносить поправки за предыдущие годы. Таким образом, если вы получили возмещение в размере 100 долларов США за налоги штата, уплаченные вами в 2010 году, в 2012 году, они появятся в вашей форме 1040 за 2012 год, вносить поправки в 2010 год не нужно.
Возврат подоходного налога штата подлежит налогообложению, если вы вычли удержанный подоходный налог штата за предыдущий год.
Если вы детализируете свои отчисления с помощью Графика A, одним из расходов, которые вы можете вычесть, является подоходный налог штата. Однако сумма, которую вы вычитаете здесь, — это не сумма вашего налогового бремени, указанная в налоговой декларации штата, а сумма налога штата, которую вы заплатили в течение года. Сюда входят суммы, удержанные из вашей зарплаты в течение года, любые расчетные платежи подоходного налога штата, которые вы отправили, и любые платежи подоходного налога штата за предыдущие годы, которые вы отправили вместе с налоговой декларацией штата за предыдущий год. Если вы получаете возмещение штата после подачи налоговой декларации штата, это означает, что вы, по сути, вычли слишком много, и возмещение подлежит налогообложению. Поскольку вы платите налог (удерживаемый налог) в течение одного налогового года и получаете возмещение в следующем налоговом году, эти два действия выполняются в отдельных федеральных налоговых декларациях.
Пример:
Если вы не перечислили вычеты в предыдущем году, а вместо этого использовали стандартный вычет, или если вы перечислили, но не взяли вычет подоходного налога штата (вместо этого взяли вычет налога с продаж), вам не нужно добавлять возмещение 1099-G. к вашему доходу (см. инструкцию 1040 Строка 10 ).
Возврат федерального налога никогда не облагается налогом в вашей федеральной налоговой декларации или в налоговой декларации штата.
Энди
Джо
Энди
Джо
Энди