Должен ли LLC быть открыт в США или за границей?

Если это исключительно инвестиции, то остерегайтесь правил CFC и PFIC, которым вы подчиняетесь. IRS предписывает это и предназначено исключительно для структур за пределами США.

В основном они облагают вас налогом около 10% от стоимости активов, в то время как активы размещены в оффшорной зоне в ООО.

Обойти это можно, только владея интеллектуальной собственностью за границей. Ключевым моментом является то, что интеллектуальная собственность не может быть легко оценена, и поэтому налог в размере 10% может быть аннулирован. В идеале, потому что вы передали ИС в ООО за 1 доллар или ООО было первоначальным владельцем ИС на момент создания.

(пример: этот патент ничего не стоит или стоит 2 миллиарда долларов? никто не знает, и в то время он был передан этому ООО за 1 доллар, однако ваша офшорная компания может лицензировать его за 2 миллиарда долларов в месяц... и в этот момент ваша ООО — это больше, чем просто пассивная иностранная инвестиционная компания, и на нее не распространяются правила ПИИК)

наслаждаться. правила создают возможности.

По какой причине вы предпочитаете LLC вместо (США) C-Corporations или (ЕС, оффшор) Ltd/GmbH?

Что вам нужно изучить, так это налоги на прирост капитала, и это зависит от типов инвестиций, которые вы будете владеть — предполагая бумажные активы, я бы выбрал Кипр или Гибралтар.

Вопрос в месте жительства для начала. Где вы являетесь резидентом для целей налогообложения? Если вы являетесь резидентом США для целей налогообложения, то не имеет большого значения, где вы создаете компанию, потому что она будет подпадать под действие Подраздела F, а доход будет считаться облагаемым налогом в США независимо от того, привозите ли вы его домой или нет. Если вы являетесь резидентом ЕС для целей налогообложения, это зависит от страны, в которой вы проживаете (обратите внимание, что резидент НЕ означает, где вы живете, это означает, что если вы по закону обязаны платить налоги, вы можете провести 2 полных года за пределами определенных стран. и по-прежнему обязан платить налоги там). В идеальном мире вы являетесь налоговым резидентом страны, в которой нет правил CFC, такой как Кипр, и вы можете создать холдинговую компанию за пределами юрисдикции с нулевым налогообложением и потенциально управлять инвестициями через нее. но тогда это также будет зависеть от того, какой тип инвестиций они представляют. Если, например, это инвестиции в недвижимость, вы будете облагаться налогом на них в юрисдикции, в которой они расположены, и, возможно, также в юрисдикции, где вы живете, когда вы вернете деньги домой. Любой, кто дает вам совет, не вникнув сначала в ваше налоговое резидентство, — это тот, от кого вам следует бежать, потому что он не дает вам хороших советов.

В США LLC будет прозрачной для целей налогообложения, поэтому вы не получите никакой выгоды (кроме защиты от ответственности).

Если вы создадите LLC в другом месте, США будут облагать ее налогом как CFC/PFIC (как уже упоминалось другими), а вы этого не хотите.

Поговорите с налоговым консультантом, имеющим лицензию США (EA/CPA) и вашей страны ЕС, а также хорошо разбирающимся в налоговом соглашении между США и страной вашего текущего проживания. Это совсем не просто. Возможно, вы уже не соблюдаете (в США) правила CFC/PFIC/FBAR/Sub F, как и многие эмигранты из США.