Как рассчитывается ежемесячный налог на заработную плату в Нидерландах?

Это кажется относительно легким, потому что ваш работодатель заботится о расчетах, а последствия вашей личной ситуации решаются позже. Но, в конце концов, структура подоходного налога не особенно проста. Даже без учета всех зачетов и отчислений правила для работодателей заполняют руководство на 300+ страниц .

Общая идея системы заключается в том, что если вы заплатили слишком много, вы получите его обратно в конце года. То же самое со всеми вычетами. Так что, если вы перестанете работать в течение года или у вас будет крупная ипотека, вы можете вернуть довольно много денег в конце года. Но ваш работодатель не учитывает это при расчете ежемесячного удержания, поэтому ответ на вопрос «Как они рассчитывают его в этом случае?» вопрос «Они не делают!».

Если вы ожидаете больших расхождений в том или ином направлении, вы, тем не менее, можете запросить « voorlopige aanslag » (или «предварительную оценку» ). Затем вы будете получать деньги ежемесячно, а оставшуюся часть нужно будет заплатить позже, после окончательной оценки.

Наконец, если ваш доход сильно колеблется из года в год, вы также можете попросить налоговую инспекцию сгладить его за трехлетний период и соответствующим образом пересчитать подоходный налог. Это может означать, что деньги, облагаемые налогом в более высокой налоговой категории в течение одного года, перемещаются в более низкую налоговую категорию, потому что вы не превысили порог в другом году, тем самым уменьшая общую сумму, которую вы должны заплатить. Это называется middeling sterk wisselende inkomens .

Кроме того, налоговый кодекс широко использует вычеты и кредиты для определения сложных правил, так что представление о том, что существует только три простых налоговых группы, может немного ввести в заблуждение. В то время как в налоговом кодексе Германии используются другие налоговые категории и/или ставки, в налоговом кодексе Нидерландов имеется, казалось бы, простой набор основных налоговых ставок, регулируемых этими вычетами/кредитами.

В качестве примера рассмотрим algemene heffingskorting . Это налоговая льгота в размере от 700 до 2000 евро, которую получает каждый налогоплательщик (отсюда « algemene »). Поскольку все имеют право на это, это означает, что первые €XXXX дохода фактически не облагаются налогом (аналогично немецкому Grundfreibetrag и аналогичным правилам во многих странах). Но это не описано таким образом, вы сначала рассчитываете подоходный налог на основе обычных ставок, а затем дисконтируете кредит (в Германии это обычно называется Absetzbetrag ).

Затем, чтобы все усложнить, этот налоговый кредит варьируется в зависимости от вашего возраста, вашего дохода или того, зарабатывает ли ваш партнер деньги. И некоторые из правил (например, о финансовых партнерах) постепенно упраздняются и применяются только к людям, которые получали от них выгоду в прошлом. Так что во всем этом гораздо больше сложностей, чем кажется на первый взгляд.

Мой личный опыт связан с Соединенным Королевством, а не с Нидерландами, но, поскольку ваш вопрос касается Европы, я расскажу, как это работает для нас, просто чтобы дать общее представление об основных принципах. Обратите внимание, что конкретные детали могут сильно различаться в Нидерландах.

Налоговые органы снабжают работодателей набором правил для расчета «правильного» налога. Например, для Великобритании некоторые детали можно найти здесь , хотя теперь ожидается, что большинство работодателей будут управлять ими в электронном виде , а не использовать эти таблицы.

Типичный принцип, лежащий в основе этих правил, заключается в том, что если ваша зарплата одинакова в течение года, вы будете платить одинаковую сумму налога каждый месяц. Простой способ добиться этого — ежемесячно выделять вам 1/12 каждой налоговой «группы», при этом все неиспользованные средства переносятся на следующий месяц.

Другой способ взглянуть на это так: при расчете налога, например, за 6-й месяц налогового года, вы должны получить 6/12 каждой полосы, т.е. ~10 тыс. при 36%, ~18,5 тыс. при 42% и т. д. В 6-м месяце они рассматривают ваш общий налогооблагаемый доход за текущий налоговый год и рассчитывают общую сумму налога, причитающегося за текущий год, на основе этих диапазонов. Затем они вычитают общую сумму налога, уже уплаченного в предыдущие месяцы, чтобы получить налог, подлежащий уплате за этот месяц.

Общая сумма уплаченного налога должна «приблизиться» к нужной сумме в конце года, так как в вашем последнем ежемесячном платеже вы получите все суммы по каждой группе, а при расчете будет учитываться общая сумма, которую вы получили за год.

Кроме того, если ваша зарплата упадет или вы перестанете работать неполный год в течение года, это может привести к тому, что вам будут возвращать некоторый налог в течение нескольких месяцев по мере увеличения доли получаемых вами групп.

Если у вас есть более сложные налоговые дела, вам может потребоваться заполнить налоговую декларацию в конце года, чтобы получить окончательную корректировку.

вы можете найти подробную информацию о том, как рассчитываются налоги на шутки, здесь

from 0  19,822 *        8.35%
19,822  33,589 *        1,655 + 13.85% of the excess
33,589  57,585          3,561 + 42.00% of the excess
57,585                  13,639 + 52.00% of the excess

example 100000 --> tax=13639 + (100000-57585)*0.52= 35694,8 euro