Двойная бухгалтерия для меня нова, но я пытаюсь применить ее к нашим личным финансам. Область, с которой я борюсь, заключается в том, как поступить с нашими инвестициями. У нас есть несколько счетов канадского RRSP (похожи ли они на 401k в США?), самоуправляемые счета акций/облигаций/ETF и отдельно управляемые счета.
Хотя я надеюсь, что ответы на мой вопрос не будут конкретно зависеть от того, какое программное обеспечение я использую, я скажу, что использую GnuCash с включенной функцией торговых счетов.
Я знаю, что программное обеспечение, такое как GnuCash, предоставляет некоторые средства для обработки отдельных акций со всеми связанными с ними возможностями транзакций (покупка, продажа, дивиденды, проценты и т. д.), но отдельно управляемые счета не подходят для этого. В таких учетных записях может быть много активности, о которой мы не консультируемся и на самом деле не хотим беспокоиться. Более того, учреждение, занимающееся этими счетами, не предоставляет полной информации о некоторых аспектах этих счетов. Например, для отдельно управляемых счетов без RRSP мы получаем общий годовой показатель прироста капитала в конце года для целей налогообложения, но без разбивки этого прироста по отношению к отдельным активам. Поскольку налог на прирост капитала для RRSP отсутствует, цифры прироста капитала вообще не предоставляются для отдельно управляемых счетов RRSP. Отслеживание отдельных вкладов на таких инвестиционных счетах на самом деле невозможно или нежелательно, но для меня не очевидно, как я могу смоделировать такой счет как своего рода виртуальный взаимный фонд без учета прибылей и убытков. Я предполагаю, что есть и другие способы обращения с такими счетами, возможно, даже без попыток принудить их к созданию взаимных фондов или фондовой модели.
Какие различные надлежащие методологии двойной записи доступны мне для включения каждого из наших инвестиционных счетов в наши бухгалтерские книги?
Для любых счетов, на которых вы хотите отслеживать дивиденды, прибыли и убытки и т. д., вам нужно будет создать счет для хранения отдельно перечисленных ценных бумаг. Похоже, вы уже знаете, как это сделать. Здесь вам помогут торговые счета, особенно если у вас настроены Финансы:Котировка (чтобы брать цены ценных бумаг из интернета).
Для активно управляемых учетных записей вы можете просто создать каждую управляемую учетную запись и НЕ заполнять ее отдельными ценными бумагами. Вы можете записывать изменения в этой учетной записи в сводке каждый месяц/год по своему усмотрению.
Таким образом, вы можете настроить свой план счетов, чтобы включить следующие активы:
Actively-managed accounts
RRSP at Citibank
Brokerage at Merrill Lynch
Self-managed accounts
Brokerage at Vanguard
ETFs
VCN FTSE Canada All Cap Index
VGG U.S. Dividend Appreciation Index ETF
VRE FTSE Canadian Capped REIT Index ETF
Bonds
Bond #2
Bond #3
Stocks
Stock A
Stock B
Stock C
И этот доход:
Retirement accounts income
Capital Gains/Losses Retirement
Dividends Retirement
Interest Retirement
Taxable accounts income
Capital Gains/Losses Taxable
Dividends Taxable
Interest Taxable
Каждая из активно управляемых учетных записей будет настроена как тип «Акции». Вы создадите одну фальшивую ценную бумагу для каждой учетной записи, которая будет отображать ваши нереализованные прибыли/убытки на активных счетах на ваших торговых счетах. Поддельные ценные бумаги НЕ будут брать цены из Интернета. Перейдите в «Инструменты» -> «Редактор ценных бумаг» -> «Добавить» и введите имя, например «Брокерская компания Merrill Lynch», символ, например «ML1», а в поле «Тип» введите что-то вроде «Активно управляемый».
На ваших самоуправляемых счетах вы будете фиксировать дивиденды и продажи по мере их возникновения, а ваши ценные бумаги будут получать котировки онлайн. Для этого вы можете следовать общим руководствам по GnuCash.
На ваших активно торгуемых счетах со слишком большим количеством транзакций, возможно, раз в месяц вы будете собирать свои отчеты и вводить сводную информацию об активности, чтобы связать изменения в основе затрат. Я бы предложил сделать каждую фальшивую «акцию» равной 1 доллару, поэтому, если у вас есть дивиденды в размере 505 долларов, вы покупаете на них 505 «акций». Итак, у вас могут быть следующие транзакции для вашего брокерского счета в Merrill Lynch (например):
Jan. 6, 2017
To record monthly transfer from checking to Merrill Lynch
brokerage
Dr. Brokerage at Merrill Lynch 500.00 sh $500.00
Cr. Checking $500.00
Jan. 31, 2017
To record January 2017 non-contribution cost basis activity in Merrill Lynch
brokerage
Dr. Brokerage at Merrill Lynch 1098.63 sh $1,089.63
Cr. Dividends Taxable $85.63
Cr. Interest Taxable $400.03
Cr. Capital Gains/Losses Taxable $603.97
Когда вы закончите вносить сводные записи на конец периода для всех активно управляемых счетов, еще раз проверьте, соответствуют ли балансы акций ваших активно управляемых счетов базовым суммам затрат в ваших отчетах. Помните, что каждая поддельная «акция» стоит 1 доллар, когда вы ее вводите. Как только базовая стоимость будет привязана, вы можете перейти в редактор цен (Инструменты -> Редактор цен) и ввести новую «цену» на дату окончания периода для каждой активно управляемой учетной записи. Цена будет равна «Стоимость активного счета на конец периода/Стоимость активного счета на конец периода». Таким образом, если ваша учетная запись стоила 1908 долларов США, но базовая стоимость составляла 505 долларов США на 31 января, вы должны ввести "1908/505" в поле цены и 31 января 2017 года в поле даты.
Когда вы запускаете свои отчеты, вы захотите выбрать источник цены как «Ближайший по времени», чтобы GnuCash получал правильные котировки.
Это должно привести к тому, что ваши активно управляемые счета будут иметь правильную сводную информацию об активности в ваших доходных счетах GnuCash и позволят им хорошо работать с функцией торговых счетов.
маленький адв
трофей