Я работаю не по найму в Соединенных Штатах и работаю над долгосрочными проектами. В большинстве лет я не зарабатываю много (скажем, 20 тысяч долларов), но каждые 4-8 лет, после завершения крупного проекта, я ожидаю получить большой всплеск дохода (скажем, 200 тысяч долларов). В этом году я должен был облагаться налогом по высокой ставке, около 33%, хотя, если бы вы усреднили мой доход за эти годы, он был бы ближе к 22% налоговой категории.
Есть ли способ структурировать вещи так, чтобы доход более или менее усреднялся по годам? Сейчас у меня просто ООО, и я пропускаю через него все свои доходы. Может быть, я мог бы извлечь выгоду из какой-то структуры заработной платы? Я не очень хорошо разбираюсь в налогах, поэтому могу пропустить некоторые варианты.
Спасибо!
Вы должны поговорить со специалистом по налогам, который может оценить вашу индивидуальную ситуацию и дать вам профессиональный совет. Интернет не знает ваших факторов риска, личных целей, собственного капитала, уровня навыков и т. д. Следующий ответ основан на множестве предположений и не будет соответствовать вашей личной ситуации.
В настоящее время в США
Вы работаете не по найму, поэтому вы, вероятно, подаете налоги по Приложению C в качестве индивидуального предпринимателя. Если вы заявляете об убытках в течение 3 из 5 лет, IRS может запретить вам снова заявлять об убытках.
Если вы не закрываете магазин на эти 4-8 лет, то, скорее всего, вы выполняете обязательства по исполнению за это время. Согласно Приложению C вы должны выбрать уплату налогов по методу начисления и фиксировать доход в бухгалтерских книгах вашей компании по мере выполнения обязательств по исполнению. Это может быть равномерно распределено по времени или при достижении этапов, указанных в контракте. Если ваш бизнес будет расти, в конечном итоге к вам будет применяться Раздел 606 ASC, и вы должны будете признавать доход с течением времени.
При представлении дохода по методу начисления в Графике C вам нужно будет платить налоги за последние годы, но, поскольку вы платите обычные налоги по ставкам налога на доходы от бизнеса, их распределение может привести к тому, что больший доход окажется в более низких налоговых категориях.
Пример.
Вас наняли для создания веб-сайта, на создание которого по какой-то причине ушло 5 лет. По завершении вам заплатят 100 тысяч долларов.
Надеюсь, это поможет направить ваши исследования в правильном направлении.
Что ж, если бы LLC облагалась налогом как корпорация, то ставка федерального налога составляла бы 21% независимо от суммы прибыли.
Проблема в том, что дивиденды от корпорации сталкиваются с двойным налогообложением. Таким образом, регулярная заработная плата, вероятно, является единственным финансовым вознаграждением, получаемым от компании. Или я полагаю, что премиальная зарплата разумна во время крупного успешного проекта.
Такая большая часть богатства предприятия, вероятно, останется включенной в стоимость корпорации, чтобы избежать двойного налогообложения дивидендов. Теперь, например, корпорация-эмитент избегает регулирования в качестве инвестиционной компании, если ее портфель активов составляет 60% или более в казначейских ценных бумагах или наличных деньгах.
Возьмем для примера 200 000 долларов.
ООО позволяет очень легко учитывать автоматический налоговый вычет в размере 20%. Это будет 40 000 долларов, а остаток, подлежащий налогообложению (AGI), снизится до 160 000 долларов.
Дополнительный доход позволяет вам приютить и отложить до 57 000 долларов (на момент написания статьи) на Solo 401k. Снижение оставшейся суммы, подлежащей налогообложению, до 103 000 долларов.
И тогда некоторые потребительские покупки, которые могут вас заинтересовать, такие как новые компьютеры, также будут использоваться для вашей работы, так что вы можете рассмотреть возможность их вычета, но будьте осторожны с этим.
Если вы берете взаймы и тратите на деловые/предпринимательские цели, процентные платежи также подлежат вычету, и вещи, которые вы купили, также, вероятно, являются расходами, поэтому левередж может значительно превышать ваш доход на этом этапе, снижая то, что идет правительству, до нуля. . Вместо этого вы должны заплатить людям, у которых вы одолжили. Это работает только тогда, когда вы ожидаете будущего роста, и даже тогда это может привести к банкротству, или все пойдет так, как ожидалось.
Не совет и уж точно не совет по налогам, это реальность некоторых людей. Проконсультируйтесь с юристом.
Надеюсь, что вдохновил!
Таннер Светт
ах