Могу ли я претендовать на освобождение от налога по форме W-4, если я заплатил налог на самозанятость только в прошлом году?

Мой сын учится на дневном отделении. Мы по-прежнему считаем его иждивенцем. В 2015 году он заработал около 2000 долларов в качестве индивидуального предпринимателя, поэтому налог не был удержан, но он должен был уплатить налог на самозанятость.

В 2016 году он будет работать наемным работником и рассчитывает заработать около 5200 долларов.

Может ли он претендовать на статус освобожденного по своей форме W-4? Требования:

  • В прошлом году у меня было право на возмещение всего удержанного федерального подоходного налога, поскольку у меня не было налоговых обязательств, и

  • В этом году я ожидаю возмещения всего удержанного федерального подоходного налога, потому что не буду нести налоговых обязательств. Если вы соответствуете обоим условиям, напишите здесь «Exempt».

В прошлом году с него технически не удерживался федеральный подоходный налог. И его доход был значительно ниже предела для необходимости подачи декларации, если это был доход наемного работника. И в этом году он будет под лимитом для неженатого человека, который находится на чьем-то иждивении.

Так что я подозреваю, что он может и должен заполнить там освобождение, но, поскольку он задолжал федеральный налог в прошлом году, из-за налога на самозанятость я не уверен на 100%.

Похоже, будет безопаснее просто использовать калькулятор и ввести достаточно большое количество поправок.
Я согласен, вы нашли хороший вопрос: включает ли «налоговое обязательство» SE (и другие дополнительные налоги в строках 58-62) или только фактический подоходный налог? Паб 505, полезный в других случаях, здесь ничем не лучше голого W4, и я не собираюсь искать код или рег. OTOH, нулевая планка для сингла в 2016 году составляет до 9275 долларов, поэтому он может оставаться в безопасности, «разрешив» удержание, и на самом деле его не будет.
@ dave_thompson_085 Поскольку он является иждивенцем, я думаю, что его нулевая налоговая планка ниже, но он все еще в ней. Но если он разрешит удержание и просто внесет 1 пособие (в соответствии с инструкциями к W-4), они будут удержаны, потому что его недельный доход «выглядит так», что он получит намного больше этого минимума, если он работал весь год. Тот факт, что он работает только на лето, искажает это. Он воспользовался онлайн-калькулятором и вывел 9 «надбавок» — он сегодня приступил к работе, и я думаю, что это то, что он планировал проставить.

Ответы (1)

Похоже, что у вашего сына была ненулевая сумма в строке 57 формы 1040, поэтому у него ненулевая сумма в строке 63 формы 1040, "общий налог". IRS говорит

Ваш общий налог равен нулю, если сумма, указанная в одной из следующих трех ситуаций, равна нулю:

...

Ваш общий налог в Форме 1040, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США, представляет собой сумму, указанную в строке, помеченной как «общий налог», с учетом определенных сокращений. Информацию об этих скидках см. в разделе «Отсутствие налоговых обязательств в прошлом году» в Главе 4 Публикации 505 «Налог у источника и расчетный налог».

...

Извини.

Это похоже на правило для определения того, должен ли быть наложен штраф, а не для того, можете ли вы потребовать освобождения по W-4?
Могу ли я претендовать на освобождение от налога по форме W-4, если я заплатил налог на самозанятость только в прошлом году?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v