Мы с женой живем в районе залива Сан-Франциско. Мой валовой доход составляет 320 000 долларов, а доход моей жены — 38 000 долларов. Моя жена работает подрядчиком и получает 1099 вместо W-2. С ее зарплаты не удерживаются налоги. Я пытаюсь выяснить, как заполнить форму W-4, чтобы удержать налоги для нас обоих. Мы планируем подать совместную заявку на 2016 год.
Если я буду следовать инструкциям рабочего листа W-4, я получу дополнительное удержание в размере $A на каждую зарплату. Поэтому я подумываю добавить дополнительную удерживаемую сумму в размере $A + $B, где $B (оценочный годовой налог моей жены, разделенный на количество моих периодов оплаты). Чтобы оценить ежегодные налоги моей жены, я добавляю наши валовые доходы и вычитаю инвестиции до уплаты налогов (401 (k) и т. д.), чтобы определить налоговую категорию. Это звучит как правильный поступок?
Кроме того, как мы можем удержать государственные налоги для моей жены?
Littleadv неверен, потому что получение 1099 означает, что она будет облагаться налогом на самозанятость сверх федерального подоходного налога. Ваш работодатель будет автоматически удерживать 7,65% налога на заработную плату, поскольку он выплачивает вам каждую зарплату, а затем он будет автоматически платить другую половину вашего налога на заработную плату (дополнительные 7,65%), чтобы довести его до 15,3%. Другими словами, поскольку ваша жена технически работает не по найму, она будет должна обеим сторонам налога на заработную плату, что составляет 15,3% от 38 тысяч долларов США = 5800 долларов США от ТОП вашего федерального подоходного налога (это единственное, что W-4 инструктирует их о какую сумму удерживать).
Однако огромным преимуществом формы 1099 является то, что она, по сути, работает не по найму, а это означает, что ВСЕ вещи, которые ей нужны для ведения бизнеса, являются вычитаемыми расходами. Это включает в себя ее машину, компьютер, домашний офис, расходные материалы, иногда телефон, бензин, техническое обслуживание, дорожные расходы, иногда развлечения и т. д., что может легко снизить ее «доход» с 38 тысяч долларов до, скажем, 23 тысяч долларов, сократив ее федеральный доход. налог И налог на самостоятельную занятость применяется на 15 тысяч долларов меньше (скажем, экономия 50% от 15 тысяч долларов = 7,5 тысяч долларов с федеральной и индивидуальной занятостью, потому что ваш доход очень высок).
На самом деле она должна платить ежеквартальные налоги, чтобы компенсировать все это. Самый простой способ сделать это — каждый квартал включать ВАШУ общую зарплату + бонус и налог, который ВЫ заплатили до сих пор (проверьте свои платежные квитанции) в TurboTax вместе с ее доходом на данный момент и всеми ее расходами. Это даст вам информацию о том, сколько налогов вы можете ожидать к уплате до сих пор — это будет ваш первый квартал. Когда вы рассчитываете свои другие кварталы, сделайте это точно так же и просто вычтите то, что вы уже заплатили за этот год, из общей суммы налоговых обязательств.
При таком высоком доходе определить предельную налоговую ставку должно быть довольно легко. Скорее всего, вы относитесь к 33-процентной налоговой категории (супруги, подающие совместные декларации в диапазоне от 231 450 до 413 350 долларов США), поэтому дополнительный доход вашей жены будет облагаться налогом по ставке 33 % плюс 15 % налога на самозанятость. Округление до 50% означает, что вам нужно удерживать 19 000 долларов в течение года (или немного меньше, в зависимости от того, какие бизнес-расходы вы можете вычесть).
Вы можете использовать аналогичный расчет для налогов штата Калифорния.
Вы можете либо просто добавить эту валовую дополнительную сумму к своим удержаниям, либо производить расчетный налоговый платеж каждый квартал. Любая разница будет компенсирована при подаче налоговой декларации за 2017 год. Пока вы удерживаете 100% общей суммы налоговых обязательств за прошлый год, у вас не должно быть штрафов за недоплату.
Когда вы вводите свой ожидаемый валовой доход в рабочий лист, просто введите 360 000 долларов США и оставьте все остальное как есть. Это должно дать вам правильные цифры.
То же для государства (форма DE-4).
Д Стэнли