Налоговые последствия продажи имущества и передачи денег детям

Моя подруга владеет недвижимостью в Лондоне без ипотеки и хочет продать ее и поровну разделить вырученные средства между тремя своими взрослыми детьми.

  • Эта недвижимость не является ее основным местом жительства.
  • Ориентировочная стоимость недвижимости составляет 500 000 фунтов стерлингов.
  • Не уверен в общей стоимости ее имущества. Я думаю, что ей принадлежит половина имущества, в котором она живет, что составляет около 200 000 фунтов стерлингов. Я не знаю, сколько у нее в банке и акций.

Каковы налоговые последствия для всех участников и как лучше всего уменьшить уплаченный налог?

1) Это ее основное место жительства? Это влияет на обязательства по приросту капитала. 2) Также, пожалуйста, дайте представление о (i) стоимости имущества и (ii) предполагаемой общей стоимости ее имущества, поскольку это влияет на обязательство по уплате налога на наследство.

Ответы (3)

Спасибо за разъяснения по вопросу.

Первым налоговым последствием будет налог на прирост капитала (CGT) при продаже собственности, потому что это не основное место жительства.

Сумма к оплате зависит и от других вещей:

  • Во-первых, каждый имеет пособие в размере 11,3 тыс. фунтов стерлингов до уплаты налогов.
  • Во-вторых, ставка, которую вы платите, зависит от вашей группы подоходного налога за рассматриваемый налоговый год. Для прироста жилой недвижимости ставки отличаются от других активов. Они есть:
    • 18 процентов для плательщиков подоходного налога по базовой ставке
    • 28 процентов для плательщиков подоходного налога с более высокой ставкой.
  • Есть и другие правила и льготы, это сложно. Используйте этот инструмент, чтобы понять это:

https://www.gov.uk/tax-relief-selling-home

Однако ваш вопрос заключался в том, как уменьшить уплаченный налог…

Вы можете отсрочить прирост капитала, реинвестировав прибыль в Схему корпоративных инвестиций (EIS). Вы также можете получить скидку CGT на 50 %, реинвестировав полученную прибыль в Инвестиционную схему посевного предприятия (SEIS).

Это могут быть неподходящие инвестиции для обстоятельств вашего друга - они связывают деньги в неликвидных инвестициях, которые должны храниться не менее 3 лет, и они инвестируют в компании с более высоким риском / вознаграждением на ранней стадии. Между прочим, у них также есть другие налоговые льготы (скидка по подоходному налогу и освобождение от налога на наследство). Я не рекомендую их вам или каким-либо читателям — проведите собственное исследование — но это популярные способы реинвестировать прирост капитала для уменьшения подлежащего уплате CGT.

Подробнее о налоговых льготах EIS/SEIS: https://www.wealthclub.co.uk/enterprise-investment-scheme/tax-savings/ https://www.wealthclub.co.uk/seed-enterprise-investment-scheme/ экономия на налогах/

Еще одно налоговое обязательство, о котором вам, возможно, придется подумать, — это налог на наследство (IHT). Я предполагаю, что ваш друг планирует сделать эти подарки при жизни, однако IHT не только выплачивается по наследству после вашей смерти, но также может применяться к подаркам, сделанным, если вы умрете в течение семи лет.

Это сложная область, поэтому я буду сильно упрощать.

Если общая стоимость имущества составляет менее 325 000 фунтов стерлингов, налог на наследство не будет применяться, поскольку существует диапазон нулевой ставки до этой суммы на человека.

Стоимость доли основного места жительства звучит так, как будто она должна в основном покрываться новой жилой нулевой ставкой (с 2020/21 года она составляет 175 000 фунтов стерлингов).

После того, как прирост капитала был выплачен или отложен / позаботился о нем, сумма, превышающая 325 000 фунтов стерлингов из наследства, может облагаться налогом по ставке 40%, если она передана в случае смерти или в качестве подарка в течение семи лет после смерти — так что это может быть фактором в налоговое планирование здесь.

Вероятно, наиболее распространенным способом избежать ответственности за налог на наследство является создание траста: это включает создание законного доверительного управления активом (например, деньгами от продажи дома) от имени кого-то другого (например, детей). Подобным образом расставляют вещи для семейных подарков.

Существуют и другие способы защитить активы от IHT, в том числе инвестирование в незарегистрированные предприятия, инвестиции, соответствующие требованиям EIS / SEIS, акции AIM (которые могут храниться в ISA) и т. д., но это похоже на то, что выходит за рамки того, что вы требовать. Пожалуйста, задайте отдельный вопрос, если вы хотите получить ответы на этот вопрос.

Отличная информация там, спасибо. Есть ли какие-то преимущества в том, что один человек получает деньги и дарит подарок (т.е. по трети каждому) двум другим?
@camden_kid Не то, чтобы я знал, что с точки зрения друга (дарителя подарка) это совсем не упрощает ситуацию.

Я не знаю, как обстоят дела в Великобритании, но возможно ли, чтобы она добавила своих детей в документ/право собственности, а затем продала собственность, чтобы выручка была разделена между ними? Это может затруднить продажу собственности, но совокупные индивидуальные налоги могут быть меньше. Конечно, вам придется подумать о том, будут ли дополнительные гонорары адвоката/бухгалтера меньше потенциальной выгоды, или прибыль стоит хлопот.

Хотя дети вашего друга не должны платить налог на подарок, они могут в конечном итоге заплатить налог на любой инвестиционный доход от подарка. Однако они могли бы избежать этого, вкладывая часть своего дара в свою пенсию. Хотя разрешенные пенсионные взносы ограничены наименьшим из их заработков и 40 000 фунтов стерлингов в год, им разрешено вносить любое неиспользованное пособие за последние три года. https://www.pensionsadvisoryservice.org.uk/about-pensions/saving-into-a-pension/pensions-and-tax/carry-forward сильный текст

Вместе с возможным вкладом ISA в размере 20 000 фунтов стерлингов этого вполне может быть достаточно, чтобы дети не платили налог.