С налоговой точки зрения, каковы плюсы и минусы открытия совместного инвестиционного счета?
Чтобы быть более конкретным, у меня есть портфель, состоящий из индексных фондов Vanguard. Моя девушка хотела бы начать пополнять счет. Компания Vanguard сочла бы нас общими арендаторами. У меня выше зарплата. Нам интересно, будет ли эффективнее с точки зрения налогообложения сохранить счет на мое имя или сделать его совместным.
Если вы держите счет только на свое имя, а ваша девушка вносит на него деньги, то, по сути, она делает вам денежные подарки . Если общая сумма таких подарков превышает 14 тысяч долларов в 2014 году, ей нужно будет подать налоговую декларацию о подарках (форма IRS 709, срок подачи 15 апреля следующего года, но не включенная в ее федеральную налоговую декларацию; ее необходимо отправить по адресу: конкретный офис IRS, как указано в инструкциях к форме 709). Ей нужно будет заплатить налог на дарение (рассчитанный в форме 709), если только она не решит, что излишки, превышающие 14 тысяч долларов, будут засчитаны в счет ее федерального пожизненного комбинированного освобождения от налога на дарение и наследство.более 5 миллионов долларов, поэтому налог на дарение не взимается. Большинство поместий в США намного меньше 5 миллионов долларов и вообще не облагаются федеральным налогом на недвижимость, и для большинства людей сокращение срока жизни вместе взятых ... не имеет значения. Еще один момент (для размышления вашей девушки): если вы двое должны расстаться и разойтись в более позднее время, вы не обязаны возвращать ей ее деньги, и если вы решите это сделать , вы необходимо подать налоговую декларацию о дарении в то время. Если вы будете возвращать ее взносы вместе со всеми доходами, относящимися к ее взносам, имейте в виду, что вы все время будете платить подоходный налог с этих доходов, поскольку счет открыт только на ваше имя. Наконец, имейте в виду, что I в IRA означает « Индивидуальный ».и ваша девушка не имеет права вносить свои взносы на ваш счет IRA.
Резюме: не делайте этого (или открывайте совместный счет в качестве дольщиков) как бы вы ни любили друг друга. Она должна открывать счета только на свое имя и делать взносы на эти счета.
Я не юрист, но важно подумать, как вы разделите деньги, если кто-то из вас решит закрыть счет (или, по крайней мере, ее/его часть счета). Я подозреваю, что вам также необходимо определить, как разделить прирост/убыток капитала для целей налогообложения. Я не вижу никакой выгоды в совместном счете, если только вам не нужны ее деньги, чтобы претендовать на некоторые из более дешевых фондов, и даже тогда разница в стоимости будет довольно низкой, намного ниже, чем стоимость потенциального найма. юрист для решения всех вопросов.
мистер Кристер