Подоходный налог по визе J1 на 24 месяца с иностранной зарплаты при уплате домашних налогов на социальное обеспечение

У меня есть несколько вопросов по налогообложению по визе J1 (категория научный сотрудник).

Исходная информация:

  • Я гражданин Нидерландов
  • Я начну 1 декабря 2015 года в качестве постдокторанта в США, Нью-Йорк. Раньше у меня не было визы в США.
  • Я останусь ровно на 24 месяца (1 декабря 2015 г. - 31 ноября 2017 г.). После этого я вернусь в Нидерланды и продолжу там работать.
  • В течение этого периода в США мне будет выплачиваться зарплата моим родным университетом в Нидерландах (ИНОСТРАННЫЙ доход!).
  • Поскольку я нахожусь в США в течение 3 календарных лет (2015, 2016, 2017), я считаю, что являюсь иностранцем-нерезидентом в 2015 и 2016 годах и иностранцем-резидентом в 2017 году, поскольку я нахожусь в США более 183 дней.

Налоговый консультант из моего родного университета изучил мою ситуацию, чтобы определить, где я должен платить подоходный налог и налог на социальное обеспечение в соответствии с налоговыми соглашениями NL-США и законодательством Нидерландов. Похоже, мне нужно платить налоги SS в Нидерландах, даже если я нахожусь в США. Однако в отношении подоходного налога он считает, что я должен платить налог в США, а не в Нидерландах, оставаясь в США.

Однако я читал, что в течение первых 2 лет обладатели визы J1 обычно освобождаются от федерального подоходного налога и налогов FICA.

Мои вопросы:

  1. Основаны ли как федеральные, так и FICA на статусе проживания? Итак, я прав, предполагая, что мне нужно платить федеральный подоходный налог + налог FICA за 2017 год, но я освобожден от налогов за 2016 и 2015 годы?

  2. В другом месте я читал совет о том, что федеральные налоги нужно платить только в том случае, если вы находитесь в США более 24 месяцев, независимо от календарного года (т.е. я нахожусь в США 24 месяца, но в течение 3 календарных лет). Можете ли вы прокомментировать, относится ли это к моей ситуации?

  3. Я получаю ИНОСТРАННЫЙ доход в качестве зарплаты, а не стипендии, хотя зарплата была выплачена из стипендии, которая была мне присуждена. Однако стипендия предназначена для реальной заработной платы, а не только для покрытия платы за обучение или других прямых расходов. Это как-то меняет описанную выше ситуацию?

  4. Я обязан платить налоги СС Нидерландов по голландскому законодательству. Существует соглашение о суммировании между США и Голландией. Означает ли это, что я могу потребовать освобождения от FICA на 2017 год? Или мне нужно заплатить, а потом пытаться требовать обратно?

Google нашел этот документ, в котором есть довольно хорошо организованный отчет о правилах: tax.thomsonreuters.com/wp-content/pdf/nra-tax/… . Более авторитетный источник см. на irs.gov/publications/p519/… . После краткого обзора: 1: я подозреваю, что вы не будете платить FICA в 2017 году. 2: похоже, что это по календарному году, а не по месяцам. 3: Это не должно иметь никакого значения. 4: Поскольку ваша зарплата поступает из Нидерландов, FICA, вероятно, не будет удержана, и в этом случае нет необходимости требовать возврата.
Слишком много вопросов в одном посте, не могли бы вы разделить его на один вопрос в посте?
Я сейчас в такой же ситуации, не могли бы вы поделиться со мной, как у вас обстояло дело с налогами? Это было бы ооочень полезно

Ответы (1)

Однако я читал, что в течение первых 2 лет обладатели визы J1 обычно освобождаются от федерального подоходного налога и налогов FICA.

Нисколько. Существует освобождение от FICA для владельцев J-1 в отношении дохода, связанного с их статусом J-1. Существует освобождение от существенного количества дней присутствия для статуса J-1 на два года. Не существует полного освобождения от подоходного налога, однако налоговые соглашения могут предусматривать некоторые конкретные исключения. Освобождения от договора обычно рассчитываются по месяцам (то есть вы получаете пособие за 24 месяца, а не за 2 календарных года), но для получения подробной информации ознакомьтесь с конкретным договором, который применяется к вам.

Основаны ли как федеральные, так и FICA на статусе проживания? Итак, я прав, предполагая, что мне нужно платить федеральный подоходный налог + налог FICA за 2017 год, но я освобожден от налогов за 2016 и 2015 годы?

Нет, ни то, ни другое. Подоходный налог зависит от источника дохода (которым в вашем случае являются США), FICA зависит от покрытия (которое в вашем случае вы освобождаете, имея статус J1, если вам платят в рамках исследования для который вы получили статус).

В другом месте я читал совет о том, что федеральные налоги нужно платить только в том случае, если вы находитесь в США более 24 месяцев, независимо от календарного года (т.е. я нахожусь в США 24 месяца, но в течение 3 календарных лет). Можете ли вы прокомментировать, относится ли это к моей ситуации?

Я не знаком с журналом "В другом месте". У них есть веб-сайт? В любом случае, вы либо неправильно поняли, либо они переврали, это неверно. Я бы посоветовал не полагаться на источники с такими расплывчатыми названиями, как «где-то еще».

Я получаю ИНОСТРАННЫЙ доход в качестве зарплаты, а не стипендии, хотя зарплата была выплачена из стипендии, которая была мне присуждена. Однако стипендия предназначена для реальной заработной платы, а не только для покрытия платы за обучение или других прямых расходов. Это как-то меняет описанную выше ситуацию?

Ваша предпосылка ошибочна. Вы не получаете зарубежный доход. Вы получаете доход из-за границы, но он поступает в США, потому что там выполняется работа.

Я обязан платить налоги СС Нидерландов по голландскому законодательству. Существует соглашение о суммировании между США и Голландией. Означает ли это, что я могу потребовать освобождения от FICA на 2017 год? Или мне нужно заплатить, а потом пытаться требовать обратно?

Вы освобождены от FICA из-за вашего статуса , договор не имеет значения.

Имейте в виду, что договоры между федеральным правительством США и зарубежными странами не применяются для целей подоходного налога штата. Скорее всего, вам придется платить подоходный налог штата и города Нью-Йорк в качестве резидента за 2016–2017 годы и нерезидента за 2015 год.

У вас есть ссылки на любое из этих утверждений? Например, в вопросе о подоходном налоге штата форма штата начинается с запроса вашего федерального скорректированного валового дохода. Я не помню строки для добавления обратного дохода, который был исключен в соответствии с федеральными правилами, но облагается налогом в соответствии с правилами штата.
@phoog Я не знаком с налоговыми формами штата Нью-Йорк, но в Калифорнии в налоговых формах определенно есть строки для добавления этого дохода.
Подоходный налог по визе J1 на 24 месяца с иностранной зарплаты при уплате домашних налогов на социальное обеспечение
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v