Платить налоги после AOS?

В настоящее время я нахожусь в США по J1, и у моей родной страны есть соглашение об избежании двойного налогообложения с США. Поэтому в настоящее время я освобожден от федеральных налогов и некоторых других налогов.

Я скоро выхожу замуж и хочу подать заявление на изменение статуса. Мой вопрос: как это повлияет на мой налоговый статус для текущей работы (J1)? Придется ли мне платить налоги со всей зарплаты, которую я заработал, или это все еще «не облагается налогом»? Отличается ли это, если я подам заявку на AOS 1 января? Когда заканчивается освобождение от налогов?

Редактировать: Налоговый договор Германия США Статья 20(1) :

  1. Вознаграждение, которое профессор или преподаватель, проживающий в одном Договаривающемся Государстве и находящийся в другом Договаривающемся Государстве в течение периода, не превышающего двух лет, с целью проведения углубленного обучения или исследования или для преподавания в аккредитованном университете, колледже, школа или другое образовательное учреждение, или государственное научно-исследовательское учреждение, или другое учреждение, занимающееся исследованиями для общественного блага, получает за такую ​​работу, подлежат налогообложению только в первом упомянутом Государстве. Настоящая статья не применяется к доходам от исследований, если такие исследования проводятся не в общественных интересах, а главным образом в личных интересах конкретного лица или лиц. Льготы, предусмотренные в настоящем параграфе, не предоставляются лицу, которое в течение непосредственно предшествующего периода пользовалось льготами, указанными в параграфах 2, 3 или 4.
Страна — Германия, а статья налогового соглашения — 20(1) afaik. Я обновил вопрос цитатой из этой статьи и ссылкой.
Кто платит вам зарплату на J1? Иностранный работодатель или компания/правительство США? Были ли вы в США в 2015 году, и если да, то подавали ли вы налоговую декларацию?
Мне платит образовательное учреждение США. Я приехал в 2015 году, получил стипендию и подал налоговую декларацию, которая была 0,00 (кроме моей стипендии).
Вы разговаривали с бухгалтером? Я пытаюсь понять, почему вы освобождены от налогов ФРС. Налоговое соглашение AFAIK с Германией распространяется на вас, если вы получаете доход из Германии, находясь в США. Я не понимаю, как это освободит вас от уплаты налогов на ваш доход в США, пока вы находитесь в США.
Я поищу точную формулировку и опубликую здесь. Примерно через 1 час.
Пока что краткий ответ: по словам моего бухгалтера, после получения AoS вы будете считаться «иностранцем-резидентом США», а это означает, что ваш зарубежный доход также будет облагаться налогом. Однако ваш доход в США облагается налогом, даже если вы являетесь иностранцем-нерезидентом и даже если вы находитесь в США нелегально. Изменение статуса будет применяться только в том конкретном году, когда оно произошло, но будет распространяться на весь год.
Пожалуйста, прочитайте статью 2 связанного документа в моем вопросе. Это относится к налогам США, а также к налогам Германии. О типе дохода см. статью 20(1),(2). Дополнительную информацию вы найдете в IRS 901 на стр. 45 / Германия / Преподавание. Я знаю, что могу переключиться на иностранца-резидента США для целей налогообложения даже без визы J1. Ваш бухгалтер прав в этом случае. Но это решает только то, должен ли я платить налоги с моего мирового дохода, а не о статусе освобождения.
901 говорится: «Налоговые соглашения снижают налоги США для резидентов иностранных государств . За некоторыми исключениями, они не уменьшают налоги США для граждан или резидентов США ». Освобождение для немецкого учителя говорит то же самое: «Профессор или учитель, который является резидентом Германии и временно находится в Соединенных Штатах ...» - после AoS вы считаетесь резидентом США, а не временным в США. ; таким образом, договор больше не применяется. Но чтобы быть уверенным, пожалуйста, поговорите с бухгалтером.
Точно, я согласен, что любая работа, начатая в будущем, не освобождается от налогов. Что меня интересует: Что насчет моей нынешней работы? Облагается ли она налогом со дня, когда я ее начал, подал петицию, получил одобрение, или я могу закончить свою работу и начать платить налоги на следующей работе? Это четыре разные возможные даты, в которых я не уверен.
Статус налогового резидента привязан к отчетному году. Таким образом, вы становитесь налоговым резидентом в конкретном году, и это относится к этому году, а не к предыдущему. Это означает, что если вы стали налоговым резидентом США в 2016 году, вы будете платить налоги США за весь 2016 год (а не только за декабрь), но не за предыдущие годы. Неважно, поменяете вы работу или нет.
Хорошо, спасибо за это. Статус освобождения не связан со статусом налогового резидента. Я буду резидентом для целей налогообложения в этом году, потому что я выполняю правило 183 дней.
Хорошо, давайте опубликуем это как ответ, чтобы другим не пришлось копаться в комментариях.

Ответы (2)

Чтобы ответить на мой собственный вопрос. Я разговаривал со специалистом по налогам на своем рабочем месте, и информация следующая:

Я не плачу никаких налогов задним числом. Я начинаю платить налоги, как только мой статус официально изменился (дата начала действия грин-карты).

IRS 901 говорит следующее о налоговых соглашениях:

Налоговые соглашения снижают налоги США резидентов зарубежных стран. За некоторыми исключениями, они не уменьшают налоги США для граждан или резидентов США.

и должен охватывать такие ситуации, как когда вы находитесь в США и получаете доход либо из-за границы, либо по государственной программе США (например, обучение в вашем случае), вы не будете платить федеральные налоги США.

И освобождение для учителей немецкого языка говорит то же самое:

Профессор или преподаватель, проживающий в Германии и временно находящийся в США...

Однако после того, как ваше изменение статуса будет одобрено (поскольку вы упомянули о браке, предполагается, что вы становитесь постоянным жителем США), вы считаетесь резидентом США, согласно IRS :

Тест на грин-карту. Считается, что вы прошли тест на грин-карту, если в любое время в течение календарного года вы были законным постоянным жителем Соединенных Штатов в соответствии с иммиграционным законодательством.

Это означает, что даже если вы получили статус постоянного жителя в декабре 2016 года, вы считаетесь налоговым резидентом США на весь 2016 год (а не только на декабрь), поэтому весь ваш доход за 2016 год подлежит налогообложению (поскольку вы также находились в США в течение > на тот момент 183 дня). Однако из-за этого ваш доход за 2015 год и ранее не подлежит налогообложению.

Проверка бухгалтера, конечно, настоятельно рекомендуется, если сумма того стоит. Бухгалтеры, работающие с сообществами иммигрантов, хорошо знакомы с этой темой и могут быть более полезными, чем, например, тип блока HR.

Опять же, как в комментарии: Резидент США для целей налогообложения не имеет никакого отношения к освобождению. Вы можете быть резидентом США для целей налогообложения и при этом быть освобожденным от налогов.
Несмотря на то, что получение статуса резидента делает ваш доход в Германии облагаемым налогом в США, существуют значительные исключения/зачеты, если он также облагается налогом в Германии.
Платить налоги после AOS?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v