Я получаю заработную плату, и мой работодатель удерживает налоги из моей зарплаты в обычном порядке. Моя жена недавно начала работать не по найму, и мы рассчитываем предполагаемые налоги на ее доход от самозанятости за этот год. Мы подали совместную декларацию за 2016 налоговый год и планируем подать совместную декларацию в этом году (когда мы будем подавать налоги за 2017 год в начале 2018 года).
Для расчета предполагаемых налогов (как федеральных, так и государственных) мы используем расчетный скорректированный валовой доход за этот год, поскольку в моей части нашего общего AGI уже удерживается налог с каждой двухнедельной зарплаты.
Однако в нескольких точках расчета предполагаемых налогов мы должны выбрать статус подачи — например, для расчета стандартных вычетов и выбора соответствующих таблиц налоговых ставок. Должен ли я выбрать статус «замужем, подавая документы совместно», потому что, когда мы будем подавать документы, мы будем подавать документы совместно?
Спасибо!
Однако в нескольких точках расчета предполагаемых налогов мы должны выбрать статус подачи — например, для расчета стандартных вычетов и выбора соответствующих таблиц налоговых ставок. Должен ли я выбрать статус «замужем, подавая документы совместно», потому что, когда мы будем подавать документы, мы будем подавать документы совместно?
На самом деле это не имеет значения. Выбирая (подача в браке) совместно, вы просите IRS (Служба внутренних доходов) указать вам формулы, которые представляют их наилучшее предположение о том, сколько вы будете должны. Проблема в том, что если они угадывают неправильно, вы все равно несете ответственность. Так что единого "правильного" ответа не существует.
Когда они могут ошибиться? Они не так хороши с переменными доходами, особенно если они близки к вычету. Если у вашей жены есть стабильный источник дохода, то это легко. Они почти наверняка дадут вам правильную оценку с совместной регистрацией брака. Но при переменном потоке доходов они могут иногда удерживать больше, а иногда меньше. Вы не можете быть уверены, что они поймут это правильно в целом.
В первом квартале возьмите фактический доход вашей жены за первый квартал и свой и оцените последующие три квартала. Заплатите одну четверть годового налога на это, вычитая то, что удерживает ваш работодатель. Во втором квартале у вас двоих будет только пять месяцев фактического дохода. Так что используйте ваш фактический доход за пять месяцев и прибавьте оценку своего дохода за следующие семь месяцев, а затем заплатите половину налога с этого дохода за вычетом удержания вашего работодателя и того, что вы заплатили в первом квартале. В третьем квартале у вас всего восемь месяцев дохода. Поэтому добавьте оценку за оставшиеся четыре месяца и заплатите три четверти налога с суммы за вычетом того, что вы и ваш работодатель уже заплатили.
Наконец-то у вас есть все зарплаты за год. Рассчитайте и уплатите весь налог за год за вычетом того, что уже было уплачено. Ни при каких обстоятельствах вы не должны платить меньше фактической суммы налога за вычетом 1000 долларов. Если у вас большой доход от инвестиций и они не удерживали налоги, добавьте для этого достаточно дополнительных сумм. Это плата, которая действительно имеет значение. Даже если вы недоплатили в одном или нескольких из первых трех кварталов, вы можете исправить это в четвертом квартале. После истечения срока платежа недоплата за четвертый квартал невозможна, кроме уплаты штрафа/процентов.
Если ваша оценка комбинированного налога ниже более чем на 1000 долларов США, вы можете быть подвергнуты штрафам IRS. Возможно, вам будет проще просто переплатить, чтобы получить возмещение. Это нормально. Вы теряете немного интереса, но сохраняете душевное спокойствие. Не забывайте, что вы владеете Social Security и Medicare.
И еще раз хочу отметить одну вещь. Если IRS ошибается и говорит вам удержать неправильную сумму денег, вы все равно несете ответственность. Они могут оштрафовать вас за то, что вы следуете их советам. Так что будь осторожен. Особенно на тот четвертый расчетный платеж. Убедитесь, что вы платите налоги на все. Если необходимо, переплатите и фактически одолжите им деньги на месяц, пока у вас не будет документов для подачи реальной декларации. Процентные ставки не настолько высоки, чтобы можно было оштрафовать, чтобы минимизировать платеж. Переплата не повлияет на ваш возможный чистый платеж, но недоплата может привести к штрафу.
Д Стэнли
Дэйвид