Как рассчитать предполагаемые налоги. 1099 РАЗНОЕ + самозанятость

Существует ярлык, который вы можете использовать при расчете федеральных расчетных налогов. Некоторые штаты могут разрешать такой же тип оценки, но я знаю по крайней мере один (мой штат — Иллинойс), где этого не делают.

Быстрый способ: вы можете полностью основывать свои расчетные налоги на этот год на основе налоговой декларации за прошлый год и избежать штрафов за недоплату. Краткое резюме можно найти здесь (выделено мной):

Если ваш скорректированный валовой доход за предыдущий год составлял 150 000 долларов США или меньше, то вы можете избежать штрафа, если заплатите либо 90 процентов подоходного налога за этот год, либо 100 процентов вашего подоходного налога за прошлый год (разделив сумму, которую вы заплатили в прошлом году, на четыре части). ежеквартальные платежи). Это правило помогает, если у вас есть большой скачок дохода в один год, скажем, потому что вы продали инвестиции с огромной прибылью или выиграли в лотерею. Если удержание из заработной платы за год равно сумме налога, который вы должны были заплатить в предыдущем году, то вам не нужно будет платить предполагаемые налоги, независимо от того, сколько дополнительного налога вы должны заплатить за свою непредвиденную прибыль.

Обратите внимание, что это не означает, что вы не будете должны денег при подаче налоговой декларации в следующем апреле; этот ярлык гарантирует, что вы заплатите по крайней мере минимально разрешенный, чтобы избежать штрафа.

Вы можете убедиться в этом сами, заполнив рабочий лист формы 1040ES . В строке 14а указан ожидаемый размер налога в этом году, исходя из предполагаемого дохода. Строка 14b — ваш общий налог за прошлый год, возможно, с некоторыми другими изменениями. Затем в строке 14c вас просят взять меньшее из двух чисел. Таким образом, даже если ваш ожидаемый налог в этом году составляет один миллион долларов, вы все равно можете рассчитывать расчетные платежи на основе прошлогоднего налога.

Q1i = A/3

Это не верно. Должен быть

Q1i = A * 3 / 12 

или

Q1i = A / 4

Теперь вернемся к налогу на самозанятость. Налог на самозанятость странный. Это налог на бизнес. С точки зрения IRS, любой самозанятый человек — это бизнес. Итак, возьмите свой доход Xи разделите на 1,0765 (6,2% социального обеспечения и 1,45% Medicare). Это дает ваш личный доход. Теперь, чтобы рассчитать налог, который вы должны заплатить, умножьте его на 0,153 (поскольку вы должны платить доли как работника, так и работодателя).

Итак, новый расчет

Q1pi = Q1i / 1.0765

или они на самом деле позволяют вам делать

Q1pi = Q1i * .9235

что лучше для вас (меньше).

И другие ваши расчеты быстро меняются.

Q1ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q1pi-3750))
Q1se = (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi) + (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi)

И, как я уже сказал, вы можете упростить Q1seдо

Q1se = Q1pi * .153

и ваш платеж будет

payment1 = Q1ft + Q1se

Теперь, чтобы добраться до второй четверти. Как я уже сказал, я бы рассчитал доход за второй квартал. Так что пересчитайте Aна основе ваших новых чисел и используйте это для расчета Q2i.

Q2i = A * (3 + 3) / 12

или

Q2i = A / 2

Обратите внимание, что сюда входят доходы как за первый, так и за второй кварталы. Позже мы сократим до второго квартала. Это также заставляет вас платить за весь июнь, даже если вам не заплатили, когда вы делаете удерживаемый платеж. Это то, что они хотят, чтобы вы сделали.

Q2ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q2pi-3750))
Q2se = Q2pi * .153

Но мы еще не закончили. Ваш фактический платеж должен быть

payment2 = Q2ft - Q1ft + Q2se - Q1se

или

payment2 = Q2ft + Q2se - payment1

Потому что Q2ftи Q2seэто то, что вы должны за год до сих пор. Q1ft + Q1seэто то, что вы уже заплатили. Таким образом, вы вычитаете их из того, что вам нужно заплатить во втором квартале. В будущих кварталах это будет

Q3i = A * 3 / 4
payment3 = Q3ft + Q3se - payment2 - payment1
Q4i = A
payment4 = Q4ft + Q4se - payment3 - payment2 - payment1

Все, что сказал, не стресс об этом. С практической точки зрения, пока вы не должны 1000 долларов или больше при подаче фактической налоговой декларации, им все равно. Поэтому просто убедитесь, что общая сумма ваших платежей совпадает с суммой, которую вы сделали 15 января.

Я не собираюсь пытаться рассчитывать на государство. Во-первых, я не знаю, использует ли ваше государство Q1iили Q1piв качестве своей базы. В разных штатах могут быть разные правила на этот счет. Если вы не можете понять это, просто используйте Q1i, так как он больше. Исправьте это при подаче годового отчета. Разница в удержании в любом случае будет относительно небольшой, менее 1% от вашего дохода.

Есть несколько вещей, которые отсутствуют в вашей оценке.

• В дополнение к вашему стандартному вычету у вас также есть личное освобождение в размере 4050 долларов США. Таким образом, «D» в вашем расчете должно быть 6300 долларов + 4050 долларов = 10 350 долларов.

• Как самозанятый человек, вы должны платить как работнику , так и работодателю налоги социального обеспечения и Medicare. Вместо 6,2% + 1,45% нужно платить (6,2% + 1,45%) * 2 = 15,3% налога на самозанятость.

Кроме того, есть некоторые проблемы с вашим расчетом.

Q1i (расчетный доход за 1 квартал) должен равняться вашему скорректированному годовому доходу, деленному на 4, а не на 3 (A/4).

Точно так же вы должны оценить свой квартальный налог, оценив свой доход за весь год, а затем разделив его на 4. Таким образом, Aft (Годовой расчетный федеральный налог) должен быть:

Aft = (10% * 9275)  +  (15% * (37650 - 9275))  +  (25% * (A - 37650))

Квартальная оценка федерального налога составит:Qft = Aft / 4

Расчетный годовой налог на самозанятость составляет:Ase = 15.3% * A

с ежеквартальным налогом на самозанятость, составляющим одну четверть этого:Qse = Ase / 4

Налог на самостоятельную занятость добавляется к вашему федеральному подоходному налогу. Поэтому, когда вы отправляете свой ежеквартальный платеж с помощью формы 1040-ES , вы должны отправить Qft + Qse.

Инструкции по форме 1040-ES (PDF) поставляются вместе с «Рабочей таблицей расчетных налогов за 2016 год», которая поможет вам выполнить эти расчеты.

Один из способов выполнить такого рода расчеты — использовать табличную версию формы IRS 1040, доступную здесь . Это предоставляется частным лицом и не является официальным инструментом IRS, но на практике обычно достаточно точен для этих целей. Возможно, вам придется потратить некоторое время на то, чтобы выяснить, куда вводить информацию. Однако, если вы введете свой доход от самозанятости в Приложение C, эта таблица рассчитает налог на самозанятость, а также подоходный налог. Преимущество заключается в том, что это полные 1040, поэтому вы также можете выбрать стандартный вычет и количество освобождений, на которые вы имеете право, ввести обычный доход W-2, даже прирост капитала и т. д.

Конечно, вы также можете использовать для этого другое налоговое программное обеспечение, но, по моему опыту, «Excel 1040» более удобен, так как большинство веб-сайтов и программного обеспечения для подготовки налогов, как правило, имеют линейную структуру и более громоздки для обновления. специальным образом для таких целей, как расчет налогов. Вы можете делать все, что вам удобно, но я бы порекомендовал взглянуть на Excel 1040. Это удивительно полезный инструмент.