Есть ли штраф за удержание дополнительных налогов в конце года?

Предположим, что в ноябре Боб осознает, что он серьезно недодержал налоги и что ему придется выплатить крупный штраф, когда он подаст декларацию. Поскольку он работает на оплачиваемой работе, он решает увеличить свои дополнительные удержания, чтобы включить всю свою зарплату.

К концу года его удержания сравняются с общей суммой федерального налога, и якобы с него не будет штрафа при подаче налоговой декларации.

В этом сценарии IRS получит свои деньги намного позже, чем если бы Боб произвел четыре равных расчетных налоговых платежа. Что мешает людям использовать эту стратегию намеренно ?

Вероятно, было бы проще просто произвести оценку налогового платежа. Для тех из нас, кто делает регулярные расчетные налоговые платежи, это потому, что обычно легче сделать четыре небольших платежа, чем один большой в конце года.
@james, если он произведет расчетный налоговый платеж в ноябре, он будет подвергнут штрафу за недоплату расчетного налога, но удержание рассматривается так, как если бы оно удерживалось равными суммами в течение года, даже если это не так.
@prl: По моему опыту, нет, хотя это связано с доходом от бизнеса, а не с заработной платой, поэтому я действительно понятия не имею, каким будет мой доход, пока я его не заработаю.
@james, ты хочешь сказать, что заполнил 2210 и штрафа нет? Или вы его не заполнили и вас не проверили, так что вы думаете, что все в порядке?
@prl: Нет, я говорю, что, хотя я делаю расчетные налоговые платежи на разные суммы, общая сумма уплаченных налогов всегда находится в пределах 90% от налогов в этом году или 100% от прошлогодней налоговой «безопасной гавани». Только так такой самозанятый человек, как я, может реально что-то делать. Я не гадалка: когда я подам первый расчетный налог в апреле, я понятия не имею, сколько я заработаю до конца года. В некоторые годы он был близок к шестизначным, в другие годы я мог прожить целый квартал без дохода.
@james То же самое верно и для меня. И в этом году я должен 26 долларов в виде процентов за недоплату расчетного налога. Это некрасиво, но это правила. К сожалению, «реалистичный» не имеет значения для IRS. Когда ваш доход действительно выходит из равновесия от квартала к кварталу, форма 2210 Годовой доход часто может компенсировать это. Это было для меня в прошлом, но не помогло в этом году. Основываясь на том, что вы только что сказали, я подозреваю, что вы иногда должны были платить штраф.

Ответы (2)

Хотя это крайний пример, он допустим. IRS рассматривает все деньги, удержанные из зарплаты, как отвечающие требованиям своевременности, если в конце концов вы делаете безопасную гавань.

Люди меняют работу в течение года, у них в течение года рождаются дети, в течение года они женятся. Таким образом, ваша налоговая ситуация может измениться в течение года.

Несколько лет назад я продал сдаваемое в аренду имущество и знал, что буду платить федеральные налоги, поэтому я убедился, что в последних нескольких чеках есть дополнительные средства, чтобы убедиться, что я соблюдаю 110%-ную безопасную гавань. Дополнительная сумма не была такой экстремальной, как в вашем примере, но она увеличила мои удержания на 500 долларов с зарплаты.

У этой системы есть ограничения. Количество пособий не должно равняться количеству детей, количеству людей в семье или любому другому практическому правилу. Но если вы попытаетесь установить огромное число, чтобы свести ваши удержания к нулю, IRS может обратить на это внимание :

Вопрос
Если работник требует более 10 надбавок в форме W-4, должен ли работодатель сообщать об этом в IRS?

Отвечать

Нет, это требование исключено. Тем не менее, Формы W-4, Свидетельство об удержании работника, все еще подлежат рассмотрению. Работодателям может быть предписано (в письменном уведомлении или в будущих опубликованных инструкциях) отправить определенные формы W-4 в IRS. IRS также продолжит проверять сотрудников, отказывающихся соблюдать требования. Налоговое управление США может отправить вам письмо (обычно называемое блокирующим письмом) с указанием ставки удержания и надбавок, используемых для расчета суммы налога, удерживаемой из заработной платы, выплачиваемой конкретному сотруднику.

Публикация дополнительной информации
15 (Циркуляр E), Справочник работодателя по налогообложению
Налоговая тема 753 — Форма W-4 — Свидетельство об удержании работника

Если вы намеренно потребуете больше удержаний по форме W-4, чем вам положено, вы будете виновны в даче ложных показаний. Я думаю, этого достаточно, чтобы обескуражить большинство людей, даже если вероятность быть пойманным невелика.

Если вы ошибочно указали неверный номер или что-то изменилось в вашей налоговой ситуации в конце года, это законный способ избежать штрафа.

Хотя это и не так экстремально, я чувствую, что женатым, с двойным доходом и детям легко не удержать сумму, если оба поставят «совместную подачу документов, состоящих в браке» в своих W4, и никаких исключений.
@ahaas, пара получит по крайней мере два исключения, по одному для каждого из них, что заставит их удерживать даже больше нуля.
@stannius Я немного смущен тем, что вы имеете в виду. В W-4 ноль — это наименьшее возможное количество исключений, хотя, возможно, некоторые состоящие в браке люди ошибочно вводят 1, что еще больше усугубляет ситуацию с неполным удержанием. Я думаю, что внимательное прочтение инструкций W-4 позволит избежать этой проблемы; существует специальный рабочий лист для двойного дохода.
@ahaas Верно, я об этом и говорю. Если просто бегло просмотреть инструкцию, то каждый из супругов поставил бы МФЖ и по 2-3 надбавки. Это приведет к тому, что у них будет удержано еще меньше налогов (даже больше недоудержаний), чем если бы они поставили MFJ 0, согласно вашему первому комментарию. Конечно, то, что они должны были сделать, это заполнить лист для двух заработков, но, эй, налоги сложны!
Есть ли штраф за удержание дополнительных налогов в конце года?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v