Распределение активов между TFSA и RRSP

Ниже приведены только общие рекомендации, и приведенные здесь советы могут не совсем соответствовать вашей ситуации. Проконсультируйтесь с налоговым бухгалтером или изучите эти вопросы самостоятельно, чтобы убедиться, что это соответствует вашим потребностям. Точность этого совета не гарантируется.

Сначала давайте быстро определим TFSA и RRSP:

TFSA:

• Деньги поступают из вашего дохода после уплаты налогов

• Вы можете взять деньги и положить их обратно (пока вы ждете до следующего января) по желанию.

• Вы никогда не облагаетесь налогом на доходы внутри учетной записи. Вы никогда не облагаетесь налогом за снятие денег.
• Годовой лимит: ~$5.5k/год.

RRSP:

• Деньги поступают из вашего дохода до налогообложения [это означает, что вы получаете налоговый вычет за взносы, поэтому, если вы зарабатываете 70 тысяч и вносите 20 тысяч, ваш налогооблагаемый доход в этом году составляет 50 тысяч]

• Как только вы берете деньги, вы никогда не сможете вернуть их (если только вы не покупаете новый дом, когда у вас никогда раньше не было своего дома, или для определенных медицинских расходов - в любом случае вам нужно погасить его более чем на 10 лет назад). по вашему плану)

• Вы не сразу облагаетесь налогом на прибыль внутри учетной записи.

• Когда вы берете деньги, они облагаются налогом на 100%, как если бы это был «регулярный доход» [в Канаде это означает налогообложение по той же ставке, что и проценты или доход от занятости, а не льготный режим, предоставляемый дивидендам и приросту капитала].

• Годовой лимит: ~18% от вашего совокупного дохода от трудовой деятельности, полученного в Канаде, с ограничением в 26 тысяч долларов в год [т.е. если вы заработали 10 тысяч 2 года назад и 100 тысяч в прошлом году, и вы внесли 1 тысячу долларов в свой RRSP в прошлом году, вы бы в состоянии внести 1,8 тыс. долларов + 26 тыс. долларов — 1 тыс. долларов = 26,8 тыс. долларов в этом году].

Когда одно лучше другого? Это зависит. Короче говоря, если вы молоды и у вас есть финансовые цели, которые возникнут до выхода на пенсию (например, покупка дома или автомобиля, оплата обучения и т. д.), то TFSA гораздо более гибок. Вы можете легко взять деньги, когда они вам понадобятся [например, на покупку автомобиля], без ущерба для вашей способности иметь большой инвестиционный счет с отложенным налогом до выхода на пенсию. Если вы твердо занимаетесь своей карьерой и вашей следующей финансовой целью через 20 лет является выход на пенсию, то RRSP обычно рекомендуется больше, с общей идеей, что вы получаете налоговый вычет, когда находитесь в верхней категории подоходного налога, и облагаетесь налогом на доход , когда вы на пенсии и в более низкой категории подоходного налога.

Тем не менее, у меня есть 2 конкретных предостережения, на которые стоит обратить внимание:

Если вы планируете купить дом в первый раз: Настоятельно рассмотрите RRSP. Вы можете эффективно получить налоговый вычет сегодня и (при условии, что вы соответствуете требованиям) использовать этот налоговый вычет, чтобы получить более крупный возврат налога. Затем вы можете получить возмещение + отозвать свой первоначальный взнос и в некоторых случаях использовать его для первоначального взноса за дом [это называется планом для первого покупателя дома, который вы можете найти в Интернете]. Затем вам нужно погасить сумму RRSP, снятую в течение 10 лет, и вы фактически не будете облагаться налогом до тех пор, пока не возьмете ее в будущем [обычно во время выхода на пенсию]. Это позволяет вам увеличить первоначальный взнос, который вы можете внести за свой первый дом, часто примерно на 30%!

Если вы считаете, что налоговые ставки в будущем увеличатся : RRSP — это не так уж и много. Скажем, через 30 лет, когда вы выйдете на пенсию, ставка налога составит 70%. Это означает, что вы получите вычет в размере ~ 30% сегодня, только чтобы в будущем облагаться налогом в размере 70%! Кроме того, вы теряете налоговые преимущества в отношении прироста капитала и дивидендов [поскольку и то, и другое считается «регулярным доходом» при выводе из RRSP]. Немедленный налоговый вычет + отсрочка уплаты налогов все еще могут быть выгодны, что приведет к лучшему накоплению процентов по вашим инвестициям, но результат уже не является однозначным, особенно если вы близки к пенсионному возрасту.

Наконец, распределение активов между счетами

Итак, на этом этапе давайте предположим, что вы определили сумму денег, которую вы хотите инвестировать с помощью вашего TFSA, и сумму, которую вы хотите инвестировать в свой RRSP (и сумму, которую вы хотите инвестировать в обычные налогооблагаемые счета). Если вы выбрали только одно или другое — отлично, вложите в этот счет любые инвестиции, которые вы обычно делаете. В противном случае вы можете немного повысить налоговую эффективность, если будете осторожны в отношении того, что куда идет. Давайте рассмотрим это по классам активов:

Инвестиции, приносящие проценты : не подлежат специальному налоговому режиму. 1 доллар процентного дохода = 1 доллар налогооблагаемого дохода. Поскольку RRSP может потерять преимущества, предоставляемые приросту капитала / дивидендам (см. ниже), процентные инвестиции могут хорошо подходить для счета RRSP. То же самое относится к любой другой форме «регулярного» инвестиционного дохода.

Инвестиции, приносящие дивиденды : эти инвестиции наиболее эффективны с точки зрения налогообложения в Канаде, когда они зарабатываются кем-то по ставке ниже максимальной предельной налоговой ставки [вопрос «почему» немного запутан и выходит за рамки — просто предположите, что это правда, и исследуйте больше ]. Итак, если у вас уже низкая предельная налоговая ставка [т.е. ваш доход в настоящее время низок], есть преимущество в том, чтобы иметь инвестиции, приносящие дивиденды, на обычном налоговом счете.

Инвестиции, приносящие доход от прироста капитала [т.е. быстрорастущие акции с низкими дивидендами]: эти инвестиции облагаются низкой налоговой ставкой (50% от вашей обычной). Поэтому вы можете захотеть, чтобы они были в вашем обычном налогооблагаемом счете, однако любой рост инвестиционной стоимости также увеличивает стоимость вашего TFSA, если они хранятся в вашем TFSA. Таким образом, есть некоторая выгода в том, чтобы иметь быстрорастущие инвестиции в рамках вашего TFSA, тем самым увеличивая общее пространство TFSA в будущем.

Инвестиции с сопутствующими вычетами [т.е. предположим для простоты, что вы берете кредит в размере 100 тысяч долларов для инвестирования в фондовый рынок]: вы получите эти вычеты только в том случае, если соответствующий доход подлежит налогообложению. Поэтому обязательно поместите эти инвестиции на налогооблагаемый счет [тем не менее, некоторые банки продолжают предлагать идиотские «кредиты RRSP», что является ужасной идеей, которая тратит впустую налоговые вычеты из соответствующих процентных расходов!].

Не вдаваясь в подробности, вы можете увидеть тенденцию к тому, что вы, возможно, хотите, куда пойти. Вопрос в том, соответствует ли желаемое количество облигаций желаемой сумме вашего RRSP? Если да, то идеально подходит [при условии, что вы согласны с приведенными выше общими параметрами, которые вам следует проверить самостоятельно, поскольку я не гарантирую точность]. Аналогично для других классов активов. Конечно, это, скорее всего, не так, поэтому вам нужно пойти на некоторые жертвы ради простоты.

Просто имейте в виду, что налоговые различия между типами налоговых счетов, которые я перечислил выше, для большинства людей, вероятно, перевешивают налоговые различия для того, что идет в этих счетах . Поэтому сначала определите свое распределение между счетами TFSA/RRSP/RESP/Taxable, а затем немного поработайте над оптимизацией.