Резидент США с канадским доходом через T4A-NR

Я являюсь единственным лицом с ограниченной ответственностью в США и выполняю много контрактной работы для американской компании. В 2016 году они попросили меня поработать в Канаде, и я провел около 30 дней, работая в Ванкувере. Мое ООО выставило счета американской компании на оплату этой работы. Когда эти счета были, наконец, оплачены, это было сделано их дочерней компанией в Канаде (через прямые банковские переводы на банковский счет моего ООО), а не американской компанией, которой я отправил свои счета (и я немного расстроен тем, что мне не рассказал об этом заранее). Для целей налогообложения я использую сквозное налогообложение в США (к лучшему или к худшему), поэтому вопросы налогообложения моего ООО являются моими личными вопросами налогообложения.

Теперь мой CPA в США сказал мне, что технически я должен подать налоговую декларацию в Канаде, но это не то, что они могут сделать для меня. В процессе сообщения мне этого они сказали мне, что канадская компания, которая заплатила мне, должна была выдать мне T4A-NR (которого у них нет, но я начал изучать это). Но что подача будет в основном включать в себя отчет о доходе, а затем применение налогового соглашения, чтобы получить кредит в Канаде для налогообложения, которое я буду платить с дохода в США (или я так это понимаю).

Чтобы облегчить мое бремя, мой CPA сказал, что у них есть связь в Канаде, которая может подготовить мою декларацию для меня, однако указанная цена показалась очень высокой и соответствовала тому, что я заплатил бы CPA в США за мою полную налоговую декларацию.

Наконец к вопросам:

  1. Я (вроде как) принимаю необходимость подачи документов в Канаде, но повлечет ли это заполнение эквивалента полной налоговой декларации, которую я подал бы в США? Или мне нужно только документировать сведения о фактическом доходе в Канаде?

  2. У меня нет опыта подачи канадской декларации, не говоря уже о доходах за границей, так что это то, с чем может справиться физическое лицо (например, с чем-то вроде Turbo Tax) или это лучше оставить профессионалам?

  3. Я сообщаю об этом доходе в США (я не хочу, чтобы IRS дышала мне в затылок), поэтому я буду платить налоги с него здесь. Но если я не подам канадскую налоговую декларацию, какие штрафы мне грозят? (Насколько я понимаю, это потребует от властей CA провести аудит канадской компании, которая заплатила мне, и попросить их объяснить, почему они не выдали мне T4A-NR и т. д.)

Кто угодно????

Этот вопрос по теме, потому что он касается вашего личного дохода. FWIW, мы категорически не считаем вопросы, возникающие у ООО или корпораций, не относящимися к теме. Важно то, что (а) есть один владелец [частного] бизнеса, и этот владелец является единственным работником, и что (б) вопрос касается личного дохода владельца, включая его налогообложение.
Не могли бы вы уточнить: это ваше ООО получило оплату за работу, которую вы проделали в Канаде, или вы сами лично получили оплату? То есть, ваше ООО предоставило счет-фактуру и ваше ООО получило банковский перевод на свой банковский счет? Что еще?
@ChrisW.Rea Это мое ООО выставило счет американской компании, а канадская компания сделала перевод на банковский счет моего ООО.
Каков был характер работы, которую вы делали в Канаде, и все это было в одном месте?
@mikeford Это было обновление компьютеров и установка программного обеспечения, и да, все в Ванкувере, Британская Колумбия.
Я гражданин США, который жил в Канаде в течение 3 лет. Я обнаружил, что на бухгалтеров нельзя полагаться при подготовке международных отчетов. Один из них заставил бы меня заплатить много необязательных налогов в Канаду, а другой заставил бы меня обмануть мои налоги в США, не сообщив о возврате канадского налога из-за переноса убытков. Первый хотел 2 тысячи долларов за мой годовой доход, второй — 300 долларов в час.
Не являюсь ответом на ваш вопрос, но я настоятельно рекомендую вам рассмотреть вашу налоговую декларацию в США вместе с вашими документами, поданными в Канаду [какими бы они ни были, я не делаю никаких заявлений по этому поводу]. Если ваш американский податель не может подать то, что, вероятно, является очень простой канадской декларацией, я полагаю, что они должным образом не предусмотрели элемент иностранного налога в вашей американской декларации, и, следовательно, вы, скорее всего, переплатили свои американские налоги. Если это так, я предлагаю вам подать жалобу вашему бывшему бухгалтеру, возможно, даже сообщить им, что они проявили небрежность.
Если бухгалтер не понимает всю вашу декларацию, он не должен захотеть подавать какую-либо ее часть . К сожалению, отношение, которое вы заметили у своего бухгалтера, очень типично для небольших фирм, которые не разбираются в налоговых вопросах за границей.

Ответы (1)

В соответствии с Налоговым соглашением между Канадой и США («Соглашение»), американская корпорация, ведущая бизнес в Канаде, подлежит налогообложению только в отношении дохода, полученного в Канаде через постоянное место ведения бизнеса или постоянное представительство. Таким образом, если американская компания не имеет постоянного представительства (PE) в Канаде, ее доход от бизнеса из канадского источника не облагается канадским федеральным налогом.

https://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/USA_-eng.asp

Можете ли вы указать мне, какие абзацы на связанной странице поддерживают это?
Это, вероятно, не применимо здесь, но в качестве общего замечания: будьте осторожны со статьей XXIX, пункт 2 («защитная оговорка») при чтении налогового соглашения между США и Канадой. Он делает недействительными многие договорные меры защиты, предусмотренные другими статьями договора, что может привести к неприятным сюрпризам в области налогового планирования.
Резидент США с канадским доходом через T4A-NR
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v