Насколько я понимаю, отчет Казначейства США об иностранных банковских счетах (FBAR) должен быть подан, если американец - физическое или искусственное - имеет более 10 000 долларов на счете в иностранном банке в любой момент года.
Таким образом, намеренно или ненамеренно гражданин переводит 9000 долларов на счет в иностранном банке и покупает вещи с этого счета в этой иностранной юрисдикции, переводит еще 9000 долларов и покупает больше вещей в этой иностранной юрисдикции, хотя 18000 долларов стоимости все еще хранятся, есть нет триггера требования отчетности. Является ли это непреднамеренной лазейкой или это просто не вызывает сообщения?
Причина, по которой я спрашиваю, заключается в том, что для другого отчета, CTR, отчета о валютных транзакциях, который явно касается наличных депозитов и изъятий из финансовой системы (а не электронных переводов, перемещающих стоимость, уже находящуюся в финансовой системе), существует закон, специально касающийся небольших финансовых операций structuring. транзакций, чтобы обойти требование отчетности, которое влечет за собой уголовные санкции.
Это не лазейка. Вещи не деньги . FBAR касается только банковских счетов, поэтому, если у вас есть 9000 долларов на вашем банковском счете, это не то же самое, что иметь вещи на 9000 долларов, спрятанные в вашей квартире.
FBAR следует подавать, если в любой день года общая сумма всех остатков на счетах в иностранных банках превышает 10 000 долларов США. Это не имеет ничего общего с неденежным имуществом (могут потребоваться и другие формы, но не FBAR).
Кстати, это касается не только обычных расчетных счетов. Вы должны рассмотреть любой счет финансового учреждения. В том числе, но не ограничивается:
Чеки, сбережения, инвестиции/брокерские операции, взаимные вклады, страхование наличными, частные пенсии, счета ваших престарелых родителей, на которых вы имеете право подписи, и т. д. и т. д. Все, что находится под вашим личным контролем и выражено в валюте.