SEP-IRA выполняет 1099 работ на стороне сотрудника W2

Я пытаюсь выяснить, сколько я могу положить в SEP-IRA и удержать налоги.

Я оцениваю свой доход от работы W2 в 320 000 с вычетом подоходного налога штата Северная Каролина, пенсии FERS и 401 000 вычетов.

Я оцениваю приблизительно 100 000 в год в 1 099 работах. Я думаю, что мог бы получить около 10 000 в виде бизнес-вычетов (офисные помещения, интернет и т. д.). Таким образом, моя чистая прибыль составила бы 90 000. Насколько я понимаю, я могу вычесть 20% из этих 90 000 и внести их в SEP IRA? (Не уверен, сколько я мог бы сделать в качестве соло-разделителя прибыли 401k). Я полагаю, что я буду облагать налогом свои взносы на социальное обеспечение в одиночку с моей работой W2. Должен ли я рассчитывать на вычет 25% моего ежемесячного дохода 1099 для покрытия налогов?

Итак, исходя из приведенных выше предположений. Я бы посмотрел на это как 90 000 - 18 000 = 72 000. 72000 * 0,25 (налоги) = 54000. Таким образом, мой доход после бизнес-вычетов, вклада SEP IRA и налога с авуаров составит 54 000 (4500 в месяц) за год?

Спасибо

редактировать:

Основываясь на другом веб-сайте, я сделал следующий расчет:

  1. 100 000 * 0,9235 * 0,153 = налог на самозанятость
  2. налогооблагаемый доход составляет 100 000 - 12 600 (стандартный вычет для женатых, поданных совместно) - 18 000 (SEP IRA) = 64 454,66
  3. федеральные налоги = (64 454,66 * 35%) = 22 559,13
  4. Они перечислили вычет около 4100 долларов после этой математики (нужно посмотреть больше на это), но вышло 18 459,13 долларов.
  5. Налог на самозанятость + задолженность = 14 129,55 + 18 459,13 = 32 588,68 долларов США.

Значит, мне придется делать ежеквартальные платежи на эту сумму или 8147,17 долларов каждые 3 месяца?

Моя математика выглядит нормально?

Единственное, что я мог действительно увидеть по-другому, это мой налог на самостоятельную занятость и снижение этих 15,3% на 6,2%. В каком случае мои налоги снизятся до 27000 или 6750 долларов в квартал?

Редактировать: забыл о налогах Северной Каролины ... так что 5,75%, оставьте дополнительно 3706 долларов на стороне.

Итак, предположим:

8333 в месяц независимый доход подрядчика. Я откладываю 2800 долларов в месяц на налоги. 1500 долларов уходит на SEP IRA. Мой налоговый доход составит 4000 долларов в месяц?

У вас есть ок. 15% налог на самозанятость в сети (медикэр и СС), плюс подоходный налог. Вы не в группе 33%?
Да, в прошлом году у меня была бы 33-процентная налоговая планка. Так что я должен удержать 33% + 2,9% (медикэр) + 5,75% (подоходный налог Северной Каролины). Должен ли я удерживать SS, если я достигну предела с моим W2, и я не буду платить в два раза больше?
@mkennedy - СС занят своей основной работой. У него есть только «половина работодателя» его дохода в 1099 году для выплаты SS.
@JoeTaxpayer Итак, как я буду считать налоги в будущем? 33% федерального подоходного налога, 6,2% SS, 2,9% Medicare и 5,75 подоходного налога штата Северная Каролина? То есть в основном удерживают 48% от каждой зарплаты?
@JoeTaxpayer См. последнюю часть моего ответа о самозанятости SS. Я полагаю, что его дневная работа покрывает его обязательства по программе TOTAL SS, но не Medicare.
Абсолютно, у Medicare нет максимума для работника или работодателя, я не хотел подразумевать иное.
@JoeTaxpayer Я имею в виду, что в вашем комментарии говорится, что ему придется заплатить работодателю половину SS. В данном случае я думаю, что это не так. Насколько я понимаю, у него есть 0 долларов SS на его доходе от самостоятельной занятости с номерами W2 и 1099, которые он указал.
Насколько я понимаю, у работодателя нет ограничений. Таким образом, обычные «самозанятые» 15% сокращаются вдвое. У него все еще есть работодатель половина его собственного дохода для СС.
@JoeTaxpayer Нет. Что касается СС, я считаю, что вы совершенно неправы. Половина работодателя даже при нормальных обстоятельствах имеет тот же предел, что и половина работника. Кроме того, в этом случае действует специальное правило для самозанятых. Проверьте предпоследнюю ссылку в моем ответе.
Что верно, так это то, что ограничение на половину работодателя обычно относится к работодателю на одного работника (AFAIK), тогда как половина работника - только к работнику, но это специальное правило для самозанятых, которое, кажется, обходит это в этом случае. @JoeTaxpayer
Я прочитаю ссылку и обновлю.

Ответы (1)

Предел SEP IRA составляет 25%, а не 20%. Если вы работаете не по найму (подаете заявку по Приложению C), то она берется из чистой прибыли, которая в вашем примере будет составлять 25% от 90 000 долларов США. ( https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-for-self-employed-people )

JoeTaxpayer прав в отношении ограничений 401(k). Выборочные отсрочки на человека — это предельная сумма для нескольких планов, а также для традиционных планов и Roth, если они у вас есть. В общем, это относится и к другим типам пенсионных планов — см. ниже.

Если вы работаете не по найму и оформляете план 401(k) для собственного бизнеса, отсрочка по выбору по-прежнему суммируется с любыми другими планами 401(k), в которых вы участвуете в этом году, но вы по-прежнему можете вносить взнос работодателя . по собственному плану.

Эта страница IRS в настоящее время довольно хороша по этой теме: https://www.irs.gov/retirement-plans/one-participant-401k-plans .

Ключевые цитаты, которые актуальны:

Владелец бизнеса носит две шляпы в плане 401 (k): работник и работодатель. Взносы в план могут быть сделаны в обоих качествах. Владелец может внести как:

•Выборочная отсрочка до 100% компенсации («заработанный доход» в случае самозанятого лица) до лимита годового взноса:

◦ 18 000 долларов США в 2015 и 2016 годах или 24 000 долларов США в 2015 и 2016 годах для лиц старше 50 лет; плюс

• Невыборные взносы работодателя до:

◦25% компенсации, как определено планом, или

◦для самозанятых см. обсуждение ниже

Он продолжается с этим примером:

Сумма, которую вы можете отложить (включая отчисления до налогообложения и взносы Roth) по всем вашим планам (не включая планы 457(b)) составляет 18 000 долларов США в 2015 и 2016 годах. Хотя условия плана могут устанавливать более низкие пределы взносов, общая сумма, разрешенная в соответствии с налоговое законодательство не зависит от того, скольким планам вы принадлежите или кто спонсирует эти планы.

ПРИМЕР

Бен, 51 год, заработал 50 000 долларов США в виде заработной платы W-2 от своей корпорации S в 2015 году. Он отложил 18 000 долларов США в виде регулярных выборных отсрочек плюс 6 000 долларов США в качестве догоняющих взносов в план 401 (k). Его бизнес внес в план 25% его компенсации, 12 500 долларов. Общие взносы в план на 2015 год составили 36 500 долларов США. Это максимум, что можно внести в план Бена на 2015 год.

Владелец бизнеса, который также работает во второй компании и участвует в ее плане 401(k), должен иметь в виду, что его ограничения на отсрочки по выбору устанавливаются для отдельных лиц, а не для плана. Он должен учитывать предел всех выборочных отсрочек, которые он делает в течение года.

Обратите внимание, что в этом примере Бен внес больше, чем его факультативный лимит (его сумма составила 24 000 долларов в этом примере, потому что он был достаточно взрослым, чтобы наверстать упущенное в размере 6 000 долларов в дополнение к 18 000 долларов, которые применяются ко всем остальным). Он сделал это, заявив о взносе работодателя в размере 12 500 долларов, который был ограничен его компенсацией, но не любым из его выборных взносов.

Помимо 401(k), имейте в виду, что факультативные взносы также ограничены для различных типов пенсионных планов, поэтому, если у вас есть SEP IRA и одиночный 401(k), ваши общие взносы по этим планам также ограничены. Это также упоминается в примере.

Теперь, что касается того, что вы рассматриваете различные типы планов, это сам по себе целый вопрос, который, возможно, стоит проконсультироваться со специальным налоговым консультантом. Несколько вещей, которые следует учитывать (неполный список):

  • Форма 401(k) позволит вам внести большую сумму денег при одних уровнях дохода, но не при других.
  • SEP IRA легче настроить и закрыть
  • Существуют некоторые требования при создании плана 401(k), который должен быть «постоянным». Вы должны проверить их, чтобы убедиться, что вы настраиваете план, который вам нужен. (Конечно, это не абсолютно постоянно, но существуют правила об обстоятельствах, при которых вы можете закрыть его, которые не применяются к другим типам планов.)

Что касается налога на заработную плату / самозанятость: похоже, вы в конечном итоге будете платить Medicare, включая новый «Дополнительный налог Medicare», который пришел с ACA, но не SS:

Если у вас есть заработная плата, а также заработок от самозанятости, налог на вашу заработную плату уплачивается в первую очередь. Но это правило применяется только в том случае, если ваш общий заработок превышает 118 500 долларов. Например, если в 2016 году ваша заработная плата составит 30 000 долларов США, а доход от самостоятельной предпринимательской деятельности — 40 000 долларов США, вы будете платить соответствующие налоги на социальное обеспечение как со своей заработной платы, так и с доходов от бизнеса. Однако в 2016 году, если ваша заработная плата составляет 78 000 долларов США, а чистая прибыль от бизнеса составляет 40 700 долларов США, вы не платите двойной налог на социальное обеспечение с доходов, превышающих 118 500 долларов США. Ваш работодатель будет удерживать 7,65 процента налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь с вашего дохода в размере 78 000 долларов США. Вы должны заплатить 15,3% налога на социальное обеспечение и Medicare с ваших первых 40 500 долларов дохода от индивидуальной предпринимательской деятельности и 2,9% налога на Medicare с оставшихся 200 долларов чистого дохода.

https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10022.pdf

Другие хорошие ресурсы IRS:

SEP-IRA выполняет 1099 работ на стороне сотрудника W2
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v