Поскольку IRA облагаются налогом только тогда, когда вы снимаете деньги после выхода на пенсию, не существуют ли обычные налоговые последствия краткосрочной торговли? Таким образом, становится еще выгоднее совершать краткосрочные сделки в IRA и долгосрочные сделки за ее пределами?
Действительно, внутри IRA нет краткосрочной/долгосрочной торговли эмиссиями и, по сути, нет отчетности. Если у вас большой баланс IRA и вы торгуете 100 (например) раз в год, отчетность вообще отсутствует.
Как вы заметили, налоговый кодекс (на данный момент, 2012 г.) положительно относится к долгосрочным доходам за пределами IRA, но это может измениться. Также следует учитывать, что худшее, что я сделал, — это купил Apple в IRA. Огромная прибыль, которая будет облагаться налогом как обычный доход, когда я ее сниму. Если бы это было на моем обычном счете, я мог бы продать и заплатить долгосрочную ставку увеличения капитализации в этом году.
Наконец, в IRA нет концепции продажи Wash, поскольку нет убытка по акциям, проданным ниже себестоимости. (Чтобы уточнить, торговля исключительно в рамках IRA не приведет к срабатыванию правил фиктивной продажи. Реализованный убыток на налогооблагаемом счете в сочетании с покупкой в рамках IRA может привести к срабатыванию правила фиктивной продажи, если акции приобретены в рамках IRA за 30 дней до или после продажи в убыток.Спасибо, Дилип, за комментарий.)
Помимо предупреждений о слишком большой торговле или нарушении ограничений по частоте, ваше наблюдение верно.
Да. Конечно, вам все равно нужно учитывать торговые издержки (комиссионные, уплачиваемые брокеру), они никуда не денутся.
По сути, это означает, что вам не нужно беспокоиться о длительном/коротком периоде удержания в IRA, все они одинаковы. Это не означает, что долгосрочная торговля лучше или хуже, если она находится за рамками IRA, это просто означает, что внутри этой концепции не существует.
Я расширим это до 401K, 403B и федеральной пенсионной программы.
Есть 3 вещи, о которых нужно беспокоиться при торговле:
Налогово-дружественные пенсионные программы избавят от беспокойства по поводу налогов. Большинство из них уменьшит или устранит беспокойство по поводу комиссий за транзакции. Но некоторые программы будут ограничивать количество транзакций в месяц.
В последние несколько лет федеральная программа расправилась с людьми, совершавшими сделки каждый день. Хотя сотрудники могут совершать сделки без комиссии, затраты, связанные с каждой транзакцией, включаются в стоимость запуска программы. Чтобы снизить затраты, они ограничили количество транзакций в месяц.
Некоторые частные программы ограничивают движение денег между некоторыми вариантами инвестирования.
Дилип Сарвате