Допустим, я покупал 1 акцию паевого инвестиционного фонда Vanguard каждый год в течение 10 лет. Его цена начиналась с 1 доллара и росла ровно на 1 доллар каждый год, поэтому цена последней купленной акции составляет 10 долларов.
Тогда средняя базовая стоимость одной акции составляет 5,5 доллара.
Если я попрошу Vanguard продать 5 из них по средней стоимости, рассчитает ли она стоимость акций, проданных по 5,5 доллара, среднюю стоимость ВСЕХ акций? Или средняя стоимость основана на фактически проданных акциях?
например, если он решит продать лоты 1-5, тогда средняя базовая стоимость только этих 5 акций составит 3 доллара.
Какова базовая стоимость проданных акций в этом случае — 3 доллара или 5,5 доллара?
Ваши акции — это просто пул. Вы не идентифицируете отдельные акции, которые продаются. Например, если у вас есть 10 акций, у вас есть 10 цен покупки. Но все они стоят одинаково на момент продажи. Вы выберете закупочные цены из тех 10, которые подходят для вашей ситуации, чтобы использовать их в качестве основы для затрат.
Распространенными стратегиями являются: «первым пришел — первым вышел», «последний пришел — первым вышел», «усредненный» (по всей позиции, а не только по проданным акциям) или «выбор вишни» (не рекомендуется). Вам нужно использовать один и тот же метод до тех пор, пока у вас есть позиция. Если вы продадите все и купите еще немного, вы можете выбрать другой метод.
Ваша брокерская компания, скорее всего, сделает это за вас, возможно, позволив вам выбрать свой метод. (Они могут просто сделать выбор за вас — таким образом проще разрабатывать и поддерживать их программное обеспечение.) Пока вы покупаете и продаете акции через одну и ту же брокерскую компанию, расчеты базовой стоимости обычно точны. Если вы переводите свои активы в другую брокерскую компанию, перед передачей вам необходимо получить базовые данные о затратах со своей старой учетной записи. Кто-то присылает его вместе с переводом, кто-то нет.
Если я вас правильно понял, вы спрашиваете о двух несовместимых вещах. Если вы решите продавать по средней стоимости, вы не сможете указать, какие лоты вы продаете. Если, с другой стороны, вы указываете, какие лоты вы продаете, то вы используете не среднюю стоимость, а фактическую стоимость этих конкретных лотов (т. е. фактические цены, которые вы заплатили за эти конкретные акции, когда вы купил их).
Так что да, если вы продадите 5 акций и решите использовать среднюю стоимость, будет использоваться среднее значение по всем акциям. Смысл использования этого метода в том, что вам не нужно беспокоиться о том, какие акции фактически проданы. Если вы хотите знать/заботиться о том, какие отдельные акции продаются, вы не будете использовать базис средней стоимости.
Вы можете выбрать способ расчета базы. Вы можете использовать FIFO, LIFO, определенный лот (то есть: каждый раз, когда вы продаете, вы указываете точную позицию из тех, которые у вас есть, которые вы закрываете), или вы можете выбрать среднюю цену акции.
Средняя цена акции может использоваться только для взаимных фондов (о чем вы спрашиваете), и вы должны использовать ее каждый раз для рассматриваемого фонда после выбора (в отличие от других методов, которые вы можете выбирать по-разному для каждой транзакции) .
пользователь9722