Фон:
Я женат и подаю совместные налоговые декларации. Я единственный источник дохода, а моя жена — домохозяйка. Учитывая, что мы живем в штате с общей собственностью, и учитывая неограниченный вычет супругов, я могу разделить весь мой заработанный доход с моей женой без каких-либо налоговых последствий (на уровне штата и на федеральном уровне).
Вопрос:
Можем ли мы открыть брокерский счет на ее имя и инвестировать все наши деньги на ее счет, а затем вместо подачи совместной налоговой декларации подать отдельные налоговые декларации, что фактически приведет к нулевому налогу на долгосрочный прирост капитала, поскольку у нее нет подлежащих отчетности доход?
У кого-нибудь есть опыт или знания по такому сценарию? Я копался в глубинах Интернета и читал столько налоговых правил, сколько смог переварить, и не смог найти определенной причины, почему это не сработает, но это кажется настолько очевидной лазейкой, что должна быть что-то я упускаю из виду.
Изменить в отношении увеличения подоходного налога:
Я осознаю, что подача документов отдельно приведет к увеличению налоговой категории, в которую я попаду. В моем случае при подаче совместных деклараций о браке я попадаю в налоговую категорию 22%, а при подаче раздельной декларации я попаду в налоговую категорию 24%. Тем не менее, переход от 15% налога на прирост капитала к 0% налога на прирост капитала может привести к значительной экономии денег, что вполне оправдывает увеличение заработанного дохода на 2%. По крайней мере, это моя мысль с этой идеей.
Ключевым здесь является то, что вы заявляете: мы живем в государстве общественной собственности .
В государстве с общественной собственностью ваша зарплата по определению является доходом сообщества . Таким образом, если вы подаете заявление отдельно, она должна сама требовать половину этой зарплаты . См. публикацию IRS 555 о собственности сообщества для получения более подробной информации:
Доход сообщества – это доход от:
- Общественная собственность;
- Зарплата, заработная плата или оплата услуг вас, вашего супруга (или вашего зарегистрированного домашнего партнера) или обоих во время вашего брака (или зарегистрированного домашнего партнерства), когда вы проживаете в государстве с совместной собственностью; и
- Недвижимость, которая рассматривается как общественная собственность в соответствии с законодательством штата, в котором находится недвижимость.
Позже:
Заработная плата, заработок и прибыль. Заработная плата, доходы и чистая прибыль супруга (или вашего зарегистрированного домашнего партнера) от индивидуального предпринимателя являются доходом сообщества и должны быть разделены поровну.
Таким образом, если вы зарабатываете 100 000 долларов, подаете документы отдельно и проживаете в штате с муниципальной собственностью, вы сами сообщите о 50 000 долларов, а она сама сообщит о 50 000 долларов.
Доход от прироста капитала может быть разделен или не разделен, в зависимости от того, откуда изначально была получена собственность; если он возник до брака, он может считаться отдельным доходом. Однако мне кажется, что IRS, скорее всего, охарактеризует конкретную схему, которую вы представляете, как нарушающую разделение собственности. Я также был бы обеспокоен тем, что если вы успешно объявили имущество отдельным, вы можете потерять все это в случае развода. И, конечно же, если вы дарите ей деньги из своей зарплаты после замужества, эти деньги являются общественным доходом, а затем собственность, купленная на них, является совместной собственностью, если только вы не придете к какому-либо юридическому соглашению об ином, и ваше государство разрешает это.
Однако идея, которую вы предлагаете в ОП, не совсем удалась; некоторые пары подают документы отдельно примерно по той же причине. Я все еще не думаю, что конкретный пример, который вы показываете, пройдет проверку, хотя я не специалист по налогам, но, например, если бы моя жена вступила в брак с ценными бумагами на 1 миллион долларов, а я был бы единственным получателем заработной платы, это было бы вероятно, квалифицируются в государстве, не являющемся собственностью сообщества; она будет платить подоходный налог со своего прироста капитала каждый год по более низкой ставке (вплоть до предела), а я буду платить налог со своей зарплаты. См. эту статью USAA для обсуждения этой концепции на высоком уровне.
Еще одно замечание. Поскольку вы состоите в браке, ваш неработающий супруг может по-прежнему иметь возможность делать взносы в IRA, что позволит вам частично уклониться от уплаты налогов, о котором вы мечтаете, и в порядке, одобренном IRS! Лимит Кей Бэйли Хатчинсон Супружеский IRA позволяет неработающему супругу самостоятельно вычитать до индивидуального лимита (в дополнение к тому, что работающий супруг делает то же самое), если супруг зарабатывает достаточно (поскольку, как правило, вы не можете вносить вклад в IRA, если у вас нет заработка). Этот лимит может быть уменьшен или отменен в зависимости от вашего общего дохода, поэтому вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам, если вас это интересует.
Нет.
Согласно вашей цитируемой статье: «Неограниченный супружеский вычет — это положение о налоге на наследство ». (выделено мной)
Подарки – это деньги после уплаты налогов. Вам все равно придется платить прирост капитала. Комментарий Фотона к вашему вопросу также точен — ваши ставки заработанного дохода также вырастут, если вы подадите отдельную заявку.
Фотон
РонДжон
РонДжон
Чепнер
РонДжон