Часто ли единовременная непредвиденная прибыль приводит к отдельным чистым операционным убыткам в следующем году?

Предположим, что Алиса обычно зарабатывает 100 000 долларов в год. Затем, в год 1, она выигрывает в лотерею и получает единовременную непредвиденную прибыль в размере 2,4 миллиона долларов, в результате чего ее доход за этот (один) год достигает 2,5 миллиона долларов. Предположим, она живет в штате с фиксированным подоходным налогом в размере 5%. Затем в период с 1 января по 15 апреля 2-го года она платит федеральный подоходный налог, а также 125 000 долларов подоходного налога штата за огромный непредвиденный доход в 1-й год. Ее доход возвращается к обычным 100 000 долларов во 2-м году. платить налоги за 2-й год, она может вычесть 125 000 долларов государственных налогов, которые она заплатила за 2-й год, что превышает весь ее доход за этот год. Разве это не означает, что она несет чистый операционный убыток для физических лиц во втором году?

Кажется забавным, что любое единовременное неожиданное увеличение вашего дохода примерно в 20 раз по сравнению с обычным уровнем должно почти автоматически привести к «чистым операционным убыткам» в следующем году просто потому, что ваш доход возвращается к норме. Я неправильно понимаю налоговую ситуацию Элис?

Ответы (1)

Я думаю, что существует некоторая путаница в отношении того, когда уплачиваются и удерживаются государственные налоги. Вы будете перечислять налоги штата, уплаченные на непредвиденную прибыль, в том же году, когда вы вычитаете эти налоги штата из своей федеральной декларации, что уменьшает ваши федеральные налоги, причитающиеся с той же непредвиденной прибыли.

Ваши налоги в следующем году не должны генерировать чистый операционный убыток, потому что, даже если платеж происходит в следующем году, вы оплачиваете налоговый счет за предыдущий год, и это уже уменьшило ваши федеральные налоговые обязательства за этот год, поэтому вы не можете вычесть это дважды.

Редактировать: да, технически вы можете получить чистый операционный убыток, не платя подоходный налог штата до следующего года, но затем вы потеряете этот вычет в том году, когда он поможет вам больше всего (неожиданный год принесет вам до предельная ставка 39,6%, так что вычет в размере 120 000 долларов сэкономит вам 47 520 долларов, если вы заплатите его в год непредвиденной прибыли, по сравнению с 26 582 долларами в следующем году (при условии подачи единого документа, чтобы дать вам наилучший сценарий экономии налогов) для экономии $20938, заплатив в том же году, когда вы его получили.

Подоходный налог штата вычитается за год его уплаты, а не за год получения дохода: ttlc.intuit.com/questions/… . Таким образом, если Алиса ждет до 2-го года, чтобы заплатить налоги за 1-й год, то она не может вычесть эти государственные налоги из своего налогового счета за 1-й год, который покрывает налоги на непредвиденные доходы.
Если вы производите ежеквартальные платежи по государственным налогам, причитающимся за следующий год, вы можете их вычесть. Ваша предельная налоговая ставка намного выше в год, когда вы получаете непредвиденную прибыль, так почему бы вам не платить государственные налоги в течение года непредвиденной прибыли? Сэкономьте 39,6 % от своего федерального дохода за непредвиденный год по сравнению с экономией 25 % в течение года с обычным доходом.
@NathanL - вы также можете вернуть и исправить, если вы не делаете ежеквартальные платежи.
@TTT правда, в любом случае нет причин сохранять вычет на будущий год, когда ваш доход ниже.
Что, если вы уже были в верхней налоговой категории до неожиданной прибыли? Тогда нет смысла платить государству налоги в год непредвиденных обстоятельств, верно?
Предельные ставки @tparker применяются только к доходу, полученному сверх суммы в долларах, которая ставит вас в более высокую категорию. Если у вас есть вычет, достаточно высокий, чтобы дать вам чистый операционный убыток, то только часть денег, которые вы платите в следующем году, будет облагаться налогом по максимальной ставке, остальные деньги, которые вы заработаете до максимальной предельной ставки, будут облагаться налогом. по более низким предельным ставкам.
Как федеральные, так и государственные обычно требуют удержания или ежеквартальных выплат с дохода по мере его получения. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы платите разницу между фактической суммой задолженности и оценкой, но ожидается, что это будет относительно небольшой процент. Выигрыши в лотерею не являются исключением: федералы и большинство штатов получают удержанный налог: они берут свою долю до того, как вы получите хоть пенни.
@Jay, есть правило безопасной гавани, которое позволяет вам платить ежеквартальные платежи в размере того, что вы заработали в предыдущем году. Лотереи — это особый случай, когда государство получает удержание, но другие непредвиденные доходы, охватываемые этим сценарием, могут не иметь ничего удержанного.
@NathanL Хороший вопрос. В качестве примера ОП привел лотереи, и я зациклился на этом. Да, можно было бы иметь все виды других неожиданностей.
Часто ли единовременная непредвиденная прибыль приводит к отдельным чистым операционным убыткам в следующем году?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v