Я пытаюсь понять, как работают вычитаемые налоги в Соединенных Штатах, и что я действительно могу вычесть в сценарии, когда у меня нет удержанных налогов.
Чтобы иметь право на вычет, налог должен быть наложен на вас, и вы должны уплатить его в течение налогового года. Налоги могут быть заявлены только как постатейные вычеты по форме 1040, Приложение A (PDF), Детализированные вычеты.
Насколько я понимаю, это утверждение состоит в том, что я могу вычесть налоги, удерживаемые из моей зарплаты в течение года (пожалуйста, поправьте меня, если я ошибаюсь).
Что, если я решу не удерживать налоги в течение года, а вместо этого заплачу все налоги сразу при подаче налоговой декларации?
Или если я индивидуальный предприниматель и получаю деньги от своих клиентов?
Могу ли я вычесть сумму налога, которую я буду платить за этот год?
Здесь есть несколько вопросов, но я постараюсь.
Таким образом, в конце года, когда вы подаете декларацию о федеральном подоходном налоге за 2016 год, вы можете вычесть те типы государственных, местных и иностранных налогов, которые были уплачены в 2016 году, из ваших федеральных налогов (если вы перечислите вычеты постатейно). Вы можете вычесть только 1 из 2 из государственных, местных подоходных налогов ИЛИ налогов с продаж.
Насколько я понимаю, это утверждение состоит в том, что я могу вычитать налоги, удерживаемые из моей зарплаты в течение года (пожалуйста, поправьте меня, если я ошибаюсь)
Да, по предоставленной вами ссылке:
Также вычитаются следующие суммы:
- Любые предполагаемые налоги, которые вы заплатили органам власти штата или местным органам власти в течение года, и
- Любой государственный или местный подоходный налог за предыдущий год, уплаченный вами в течение года.
Тем не менее, я полагаю, что обычно вы вычитаете общую сумму уплаченного налога из налоговой декларации штата или местной налоговой декларации. Что произойдет, если вы вычтете предполагаемый или удержанный налог штата из своей федеральной декларации, а затем, когда вы подадите декларацию штата, вам вернут деньги? Вам нужно будет вернуться и внести поправки в вашу федеральную налоговую декларацию.
Что, если я решу не удерживать налоги в течение года, а вместо этого заплачу все налоги сразу при подаче налоговой декларации?
Вы понесете штраф от IRS. Для сотрудников W-2 этого обычно избегают, заполняя форму W-4, чтобы удержать соответствующие налоги.
Или если я индивидуальный предприниматель и получаю деньги от своих клиентов?
Вы обязаны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи.
Могу ли я вычесть сумму налога, которую я буду платить за этот год?
Это не вычет. Вы делаете ежеквартальные платежи, и когда вы подаете заявку, эти платежи будут зачтены в счет ваших налоговых обязательств.
Что касается подачи/уплаты государственного подоходного налога, существует 50 различных ответов.
Правило простое: вы вычитаете налоги в том году, когда вы их платите.
При удержании государственного подоходного налога, если в 2016 году вы вычтите государственный налог из своего чека, это будет считаться уплатой налога. Вы можете вычесть это из налоговой декларации за 2016 год.
Если вы платите расчетный налог ежеквартально в 2016 году, эти налоговые платежи штата также будут вычтены из вашей налоговой декларации за 2016 год.
Если вы недоплатили налог штата в 2016 году и в конечном итоге должны будете отправить дополнительный налог при заполнении налоговой декларации штата за 2016 год в 2017 году, этот дополнительный налог, который вы уплатили, не будет вычтен из вашей федеральной декларации до подачи декларации за 2017 год, поскольку вы заплатили это в 2017 году.
Это работает таким же образом для возмещения налогооблагаемого государственного налога : если вам нужно добавить возмещение к вашему доходу, вы делаете это в том году, когда вы получили возмещение. Таким образом, если вы переплатили налоги штата в 2016 году и вам причитается возмещение, которое штат пришлет вам в 2017 году, вы добавите этот возврат обратно в свой доход в федеральной декларации за 2017 год.
Если вы не являетесь « наемным работником », как это определено в « Налоговом кодексе 26 USC — Подзаголовок C — Глава 24 — ВЗЫСКАНИЕ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА ИЗ ИСТОЧНИКА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ », то ваше вознаграждение (т. е. заработная плата) не является « заработной платой » и, следовательно, не является доходом. и это вознаграждение не облагается подоходным налогом, потому что вы не платите подоходный налог с того, что не является доходом.
§3401. Определения (а) Заработная плата
Для целей настоящей главы термин «заработная плата» означает все вознаграждения (кроме гонораров, выплачиваемых государственному должностному лицу) за услуги, оказанные работником своему работодателю, включая денежную стоимость всех вознаграждений (включая льготы), выплачиваемых любым другим способом. чем наличные деньги; за исключением того, что такой термин не включает выплаченное вознаграждение— … … (c) Работник
Для целей настоящей главы термин «служащий» включает должностное лицо, служащего или выборное должностное лицо Соединенных Штатов, штата или любого его политического подразделения, или округа Колумбия, или любого агентства или органа любого одного или нескольких вышеизложенного. Термин «служащий» также включает должностное лицо корпорации.
Дэвид Шварц