Отсюда , в разделе «Лечение дистрибутивов».
В частности, предположим, что у меня есть средства в традиционных и Roth 401(k) и IRA.
Теперь давайте возьмем год, когда я не получаю никакого дохода, и я решаю преобразовать некоторые из традиционных 401 (k) / IRA в Roth IRA в этом году, так что «доход», полученный от этого преобразования, требует, чтобы я не платил (или пренебрежимо мало) налогов за этот год.
Могу ли я по-прежнему снимать основную сумму по 401(k) без уплаты налогов (до 59,5 лет) и любую денежную сумму по истечении 59,5 лет?
Сценарий 1 : Если бы я перевел 1000 долларов с традиционного счета на ротационный, и в результате мне не пришлось бы платить налоги в этом году. Тогда считается ли 1000 долларов «налогооблагаемой частью конверсии»?
Ответ (в комментариях ниже): Да. Хотя вы можете не платить налоги из-за порога дохода (убедитесь, что вам может понадобиться объединить свой мировой доход только для расчета налога на часть, полученную из источников в США), она все равно классифицируется как налогооблагаемая часть. Слово облагается налогом, а не облагается налогом.
Дополнительный вопрос : считается ли доход из другой части мира облагаемым налогом в США, особенно из Индии? например. Если я заработал 10 000 долларов, проживая в Индии, и я конвертирую 1000 долларов с традиционного счета в рот, буду ли я платить какие-либо налоги в США с этих 1000 долларов? Буду ли я платить какие-либо налоги в Индию с этих 1000 долларов? Считаются ли эти 1000 долларов «налогооблагаемой частью конверсии»?
Сценарий 2 : Если я перечисляю 9000 долларов, и из-за стандартных вычетов я плачу налоги только с 4000 долларов (скажем, 10%). Итак, в этом случае 5000 долларов считаются «налогооблагаемой частью конверсии»? (Предположение: в данном случае нет других мировых доходов).
Вы можете снять основную сумму со своего счета Roth IRA (т. е. суммы после внесения налогов) без налога. Однако в случае конвертации - вам нужно подождать пять лет, прежде чем вы сможете это сделать. В противном случае применяется штраф в размере 10%. Это действительно упоминается в статье, на которую вы ссылаетесь.
Налогооблагаемая часть в этом контексте — это часть, с которой вы заплатили налог при конвертации. В случае, который вы описали (преобразование вашего 401k), это будет вся сумма преобразования.
Дилип Сарвате