Как я могу рассчитать свой доход для целей вычета IRA, если у меня есть вычеты HSA/401k?

На этой диаграмме указаны ограничения дохода для пределов дохода вычета IRA. Он использует не ваш AGI, а модифицированный AGI.

Мне не удалось найти какие-либо ресурсы с подробным описанием того, как на это ограничение дохода влияют такие статьи, как 401k до уплаты налогов, HSA или другие пенсионные планы до уплаты налогов.

Это похоже на модифицированный AGI для целей IRA. Но это не ясно, так как пример не включает никаких выводов.

Для простой математики, скажем:

  • Холост, 30 лет
  • Взнос ИРА в размере 5500 долларов США
  • 80 000 долларов дохода
  • 3000 долларов США
  • 17 000 401 тыс. долларов

Я предполагаю, что ваш модифицированный AGI будет составлять 80 000 – 3 000 – 17 000 $ = 60 000 долларов, что позволяет полностью вычесть IRA в размере 5 500 долларов.

  • Как вычеты до налогообложения влияют на доход для целей вычета IRA?

Ответы (2)

В таблице, на которую вы ссылаетесь, показано, как рассчитать ваш модифицированный AGI. Только элементы, упомянутые в этой таблице, влияют на ваш MAGI. Любые предметы, не перечисленные в этой таблице, не влияют на ваш MAGI, за исключением случаев, когда они влияют на ваш «обычный» AGI. Например, взносы HSA перечислены в IRS 1040 и уменьшат ваш AGI, тем самым также уменьшив ваш MAGI, потому что, как вы видите в первой строке таблицы, расчет MAGI берет AGI в качестве отправной точки (а затем изменяет его, отсюда и название).

Проблема с вашим примером заключается в том, что вы, кажется, предполагаете, что HSA и 401k являются частью дохода 80k и могут быть вычтены, что неверно, потому что взносы HSA и 401k превышают налогооблагаемый доход. Такие вещи, как взносы HSA, даже не являются частью вашего AGI, и они не добавляются в эту таблицу, поэтому они также не являются частью MAGI.

@enderland - посмотри на это так. Шаги начинаются с расчета AGI. От этого вы изменяетесь на несколько шагов, чтобы добраться до MAGI. Доналоговые 401 (k) и HSA даже не попадают в AGI, они указаны в W2, но не в качестве налогооблагаемого дохода.
@JoeTaxpayer, этот комментарий был более полезным, чем все остальные вопросы, связанные с поездкой, спасибо.

Ответ на ваш вопрос находится в этой ссылке , которую вы разместили в своем вопросе.

Рабочий лист 1-1. Определение вашего модифицированного AGI

Use this worksheet to figure your modified AGI for traditional IRA purposes.
  1. Введите скорректированный валовой доход (AGI) из формы 1040, строка 38; Форма 1040А, строка 22; или формы 1040НР, строка 37, рассчитанная без учета суммы из формы 1040, строка 32; Форма 1040А, строка 17; или Форма 1040НР, строка 32 1.
  2. Введите любой вычет процентов по студенческому кредиту из формы 1040, строка 33; Форма 1040А, строка 18; или Форма 1040НР, строка 33 2.
  3. Введите любой вычет за обучение и сборы из формы 1040, строка 34, или формы 1040A, строка 19 3.
  4. Введите любые вычеты по внутренней производственной деятельности из формы 1040, строка 35, или формы 1040NR, строка 34 4.
  5. Введите любое исключение из трудового дохода за границей и/или исключение из жилья из формы 2555, строка 45, или формы 2555-EZ, строка 18 5.
  6. Введите любой вычет за жилье за ​​границей из формы 2555, строка 50 6.
  7. Введите проценты по сберегательным облигациям, подлежащие исключению, из формы 8815, строка 14 7.
  8. Введите любые исключенные пособия по усыновлению, предоставляемые работодателем, из формы 8839, строка 28 8.
  9. Добавьте строки с 1 по 8. Это ваш модифицированный AGI для традиционных целей IRA 9.
Как я могу рассчитать свой доход для целей вычета IRA, если у меня есть вычеты HSA/401k?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v