Для чего нужен счет Equity в GnuCash?

Баланс собственного капитала — это ваши Активы (вещи, которыми вы владеете) за вычетом ваших Обязательств (долгов, которые вы должны другим). Он представляет ваш «собственный капитал» — сколько денег у вас будет, когда вы заплатите все свои долги. Если вы хотите, чтобы что-то отображалось в Equity , вам нужно использовать листы активов и пассивов.

Пока вы управляете только доходами и расходами , ваш капитал не изменится. Если вы хотите «сэкономить» деньги, чтобы накопленные деньги отображались как Актив и , таким образом, влияли на ваш Капитал , запишите их как расходы на свой счет «Наличные » или «Банковские активы».

Для получения дополнительной информации обратитесь к главе 3 руководства GNUCash .

Мое текущее понимание таково:

Бухгалтерское уравнение

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Я беру это с https://en.wikipedia.org/wiki/Accounting_equation . Я думаю, что мы принимаем это как определение справедливости.

GnuCash соглашается с этим уравнением в своем «статическом» уравнении. См. https://www.gnucash.org/docs/v3/C/gnucash-guide/basics-accounting1.html#accounting_equation_static .

Пока что это согласуется с ответом @Phillipp от 2015 года.

Но затем они не соглашаются с этим, когда мы доходим до их динамического уравнения на https://www.gnucash.org/docs/v3/C/gnucash-guide/basics-accounting1.html#accounting_equation_dynamic , которое

Активы - Обязательства = Собственный капитал + (Доходы - Расходы)

Но на протяжении большей части года это то, чему на самом деле подчиняется использование капитала GnuCash. Таким образом, почти все время определение собственного капитала GnuCash не согласуется с уравнением бухгалтерского учета и @phillipp.

Другими словами, у нас есть что-то вроде

AccountingEquity = GnuCashEquity + (Доходы - Расходы)

В основном они соглашаются только тогда, когда пользователи GnuCash обнулили свои счета доходов и расходов. Это могут быть ситуации, например, когда пользователи впервые добавляют свой начальный баланс или когда они закрыли свои книги в конце года.

См. также этот ответ, где они указали на ту же проблему: https://money.stackexchange.com/a/23996/90768 .

Вы найдете аналогичный вопрос о GnuCash, поднятый в http://gnucash.1415818.n4.nabble.com/how-to-automatically-update-equity-account-as-each-transaction-is-entered-td4684200.html . .

Доходы и расходы на самом деле являются временными счетами капитала. В конце текущего периода они обычно закрываются (т. е. их балансы переводятся) на счет Equity:Retained Earnings.

Другими словами, можно сказать, что собственный капитал GnuCash — это ваш собственный капитал, но без учета недавних прибылей и убытков, которые не были закрыты.

Возможно, это нормально. Рассмотрим следующее из https://en.wikipedia.org/wiki/Equity_(finance)#Shareholders'_equity .

Акционерный капитал получается путем вычитания общей суммы обязательств из общей суммы активов акционеров. Этими активами и обязательствами могут быть:

• Собственный капитал (на начало года)
• + чистая прибыль
• - дивиденды
• +/− прибыль/убыток от изменения количества акций в обращении.
• = Собственный капитал (на конец года), если человек получает больше денег в течение года или меньше, или ничего

Это говорит о том, что достаточно формально интерпретировать капитал GnuCash как капитал на начало года.

Я не уверен, как закрытие выполняется в GnuCash, но сравните этот ответ для Ledger-Cli, который предположительно наследует структуру учетной записи от GnuCash. Из https://ledger-cli.narkive.com/8fhP7Yhq/year-end-book-closing ,

В качестве последней записи года в бухгалтерской книге я хочу сделать стандартное закрытие книги. Чтобы взять общие доходы и общие расходы и использовать их для обнуления счетов доходов и расходов и добавить их общую сумму к счету собственного капитала.

Итак, я думаю, вы хотите добавить транзакцию в конце года, которая обнуляет доходы и расходы и добавляет их дополнение к собственному капиталу.

Что касается того, как это сделать в GnuCash, поиск по запросу «gnucash close books» дает мне такие результаты, как

• https://www.gnucash.org/docs/v3/C/gnucash-help/tool-close-book.html
• https://wiki.gnucash.org/wiki/Closing_Books
• http://gnucash.1415818.n4.nabble.com/Closing-books-td4658624.html

Акционерные счета в Gnucash не являются «вашим капиталом»

это «сделки» «собственного характера»

в основном, если вы одалживаете что-то кому-то, вы все еще «владеете» этим. поэтому деньги (активы) у вас разные, но ваш капитал тот же. Вы можете думать о счете акционерного капитала как о способе отражения переводов, таких как начальные остатки (из года в год), когда вы в основном корректируете стоимость своего собственного капитала без «фактического» получения чего-либо.

вы можете использовать это для многих передач активов, когда вы не тратили актив или не получали никаких доходов, но активы поступали или уходили из/в «книгу» (если, скажем, вы ведете книгу для разных предприятий, которые вы решили иметь )

Есть два пункта «Капитал», о которых вы можете подумать:

1. Статья «Капитал» в балансе. В соответствии с уравнением бухгалтерского учета Капитал = Активы - Обязательства , статья Капитал в балансовом отчете просто равна стоимости счета Активы минус стоимость счета Пассивы .*

2. Счет " Капитал " типа "Капитал" в плане счетов. Стоимость этого счета обычно равна вашему капиталу в начале отчетного периода (то есть, когда бухгалтерские книги были открыты). Таким образом, этот счет обычно используется только для записи начального сальдо; учетная запись по умолчанию Equity:Opening Balances создается и зачисляется при первоначальном создании ваших книг, добавлении учетных записей в ваш план счетов и установке начальных остатков на ваших счетах. Сделки, увеличивающие или уменьшающие ваш капитал после открытия бухгалтерских книг, отражаются в Доходах и Расходах соответственно. Если вы решите закрыть свои бухгалтерские книги, балансыДоходы и расходы переносятся в капитал , тем самым отражая изменение вашего капитала в течение отчетного периода. Тем не менее, закрытие бухгалтерских книг не обязательно для того, чтобы увидеть изменение капитала, отраженное в таких отчетах, как балансовый отчет, поскольку эти цифры рассчитываются на лету.

Из учебника и руководства по концепциям GnuCash для версии 4 — §6.4 Другие соображения по счетам расходов :

Один момент, который следует учитывать, заключается в том, что по мере того, как вы продолжаете использовать GnuCash, остатки на счетах [расходов] будут расти, поскольку обычно очень мало кредитных транзакций, которые уменьшают остатки. В этой ситуации нет ничего плохого, но некоторые пользователи могут периодически очищать остатки на своих расходных счетах. Можно ввести операции обнуления, которые переводят баланс счета на счет капитала. GnuCash включает процедуру закрытия счетов, которая включает обнуление счетов расходов. Имейте в виду, что в этом нет необходимости, и что если вам нужно собрать информацию по данному счету расходов, вы можете использовать различные отчеты для извлечения этих данных без обнуления счета.

Из GnuCash Wiki, Закрытие книг :

Следует отметить, что отчеты GnuCash должны предоставлять точные данные на конец года для целей бухгалтерского учета без обнуления транзакций, поэтому закрытие книги может не понадобиться. Если оставить книги незакрытыми, это означает, что остатки на счетах в Плане счетов не будут показывать суммы с начала года.

Начиная с версии 2.2.4, в меню «Инструменты» → «Закрыть книгу» появился пункт меню для закрытия книг . Этот элемент создает две проводки обнуления (одну для счетов расходов, одну для счетов доходов). Каждая учетная запись в этих частях дерева учетных записей обнуляется путем перевода с выбранной вами учетной записи капитала.

* Ну, это должно быть равно этому — фактически рассчитывается как:

• сумма всех счетов типа «Капитал»;
• плюс ваша нераспределенная прибыль (сумма счетов типа «Доходы» за вычетом счетов типа «Расходы»);
• плюс ваша нереализованная прибыль (или за вычетом ваших нереализованных убытков), которые представляют собой изменения стоимости ваших товаров, рассчитанные на основе обменных курсов в базе данных цен (см. Инструменты → База данных цен ) .

Если эта цифра не равна «Активы — Пассивы» , то с вашими книгами что-то не так! Возможно, вы создали отчет, выбрав набор счетов, которые не сбалансированы.

Чтобы добавить к другим отличным ответам:

Ваш личный капитал после двух упомянутых вами сделок составляет 450 долларов.

$500 доход - $50 расход

GnuCash (и другое программное обеспечение для бухгалтерского учета) знает об этом и отражает это в различных отчетах (см. ниже). Но сам фактический счет собственного капитала обновляется только в процессе закрытия на конец года.

В течение года ваш «капитал» называется «чистой прибылью» или другим подобным термином. Это можно увидеть в отчете о прибылях и убытках.

Ваш отчет о прибылях и убытках после двух транзакций должен показывать доход в размере 450 долларов, расход в размере 50 долларов и чистую прибыль в размере 450 долларов.

В вашем балансовом отчете должны быть указаны денежные средства в размере 450 долларов США и «Чистый доход» (или аналогичный) в размере 50 долларов США.

Транзакции:

Дебет Наличные $ 500 Кредит Заработная плата Доход $ 500

Кредит Наличные $ 50 Расходы по дебетовой книге $ 50

Полученные результаты:

Денежные средства - дебетовое (положительное) сальдо $ 450 Чистая прибыль (текущая сумма) Кредитовое сальдо $ 450

Зарплата Доход - Кредитовый (положительный) баланс 500 долларов США Бухгалтерские расходы - Дебетовый (положительный) баланс 50 долларов США

Процесс закрытия на конец года удалит всю деятельность из счетов доходов, очистит всю деятельность из счетов расходов и поместит чистую сумму всех этих транзакций (плюс или минус) на счет собственного капитала.

Затем в новом году транзакции снова будут отображаться в отчете о прибылях и убытках в течение всего года, пока не будет завершен процесс закрытия в конце второго года.

Отчеты GnuCash