Единственное, что я знаю о разнице между 1099 и W2, это то, что когда вы работаете как 1099, вы не платите налоги, тогда как W2 должен платить налоги с каждой зарплаты, которую я получаю. Как сотруднику 1099, мне пришлось бы заплатить большую сумму налога в конце года.
Поэтому я подумал, что все сводится к тому, что я предпочитаю платить большую сумму налога за один раз или периодически платить небольшую сумму налога. Для чего я определенно предпочел бы быть сотрудником W2 и платить то, что я должен платить в любом случае из моей зарплаты.
Помимо этой разницы, почему я должен работать сотрудником 1099 или W2? Каковы некоторые факторы, которые могут принести мне пользу при работе с 1099, а не с W2 или наоборот?
Важно понимать, что как работник 1099 вы на самом деле не наемный работник. Вместо этого вы работаете не по найму в своем собственном бизнесе, а ваш «работодатель» на самом деле является вашим клиентом. У этого факта есть несколько следствий.
Компания, в которой вы работаете, будет платить вам деньги, но не будет предоставлять вам никаких льгот: никакой медицинской страховки, отпускных или отпускных, пенсионного плана и т. д. Вы несете ответственность за обеспечение всего этого для себя.
Компания, в которой вы работаете, не будет платить за вас никаких налогов, поэтому вы несете ответственность за уплату всех налогов самостоятельно. Это включает ежеквартальную отправку налоговых платежей в IRS. Работодатели платят часть налога на заработную плату за своих сотрудников, но, поскольку вы работаете не по найму, вам нужно платить всю сумму самостоятельно.
Существуют и другие расходы, связанные с ведением собственного бизнеса, которые вам, возможно, придется оплатить. Например, в зависимости от вашего направления работы вам может потребоваться компенсация работникам или страхование ответственности.
Все это немного усложняет ваши налоги. Если это звучит слишком сложно, вам нужно найти бухгалтера, который поможет вам понять, что вам нужно делать в отношении уплаты налогов и вычета коммерческих расходов.
Когда бизнес замедляется для работодателя, часто именно подрядчики увольняются раньше, чем сотрудники W-2. Безопасность работы может быть более рискованной в качестве подрядчика.
Иметь собственный бизнес может быть выгодно, но это более рискованно и сложнее, чем быть наемным работником.
Как уже говорили другие, что лучше, зависит от ваших конкретных обстоятельств.
По моему собственному опыту, если вы работаете на одного работодателя на месте, я думаю, вам лучше работать в качестве сотрудника W2. (И может оказаться таковым, если налоговая служба когда-нибудь проведет аудит — в их инструкциях есть ряд тестов, которые вам необходимо пройти.) Если вы работаете в основном дома и у вас есть несколько разных клиентов, на которых вы работаете (или потенциально можете есть), вам, вероятно, лучше, как 1099, так как вы можете вычесть многие расходы - домашний офис, оборудование, случайные поездки на объекты клиентов (но не ежедневные поездки на работу и обратно) и многое другое.
Вы должны платить налоги, которые (за исключением вычитаемых сумм, за которые будет платить ваш работодатель, если вы W2) будут одинаковыми в любом случае. Как W2, у вас удерживаются налоги с каждой зарплаты, так что никаких проблем с вашей стороны. Как и в случае с номером 1099, вам необходимо подавать расчетные налоги ежеквартально, что, если ваш доход нерегулярный, может быть немного болезненным. Если вы не заплатите достаточно, чтобы покрыть причитающийся налог* при подаче формы 1040, к вам будет применен штраф.
Еще одна проблема — «ловушка Бернанке» — может возникнуть, если вы думаете о получении или рефинансировании ипотечного кредита. Ипотечные компании гораздо охотнее выдают кредиты, если вы можете показать доход W2, даже если этот доход намного меньше, чем ваш доход 1099.
* Существуют положения о «безопасной гавани», которые IIRC составляют либо 90% налога в этом году, либо 100% прошлогоднего налога. Проверьте инструкции IRS, чтобы быть уверенным.
1099 сотрудников не подлежат удержанию, но платят налог. Обычно это делается в рассрочку, 4 в год.
1099 сотрудников могут иметь возможность списать определенные расходы, которые сотрудники W-2 не могут. Они также могут избежать некоторых налогов на социальное обеспечение, чего не могут сделать сотрудники W-2. Все это требует некоторых сборов за установку, и должен быть некоторый оборотный капитал до получения их первой зарплаты.
Если это краткосрочный контракт, то почти всегда лучше быть сотрудником W-2. Сотрудники W-2 также могут иметь право на дополнительные льготы, которые должны финансироваться за счет собственных средств по форме 1099.
1099 сотрудников могут вносить больший вклад в пенсию и иметь больший контроль над инвестициями. Им также приходится подавать дорогостоящие налоговые декларации.
В настоящее время у меня 1099, и это работает отлично. Тем не менее, это был долгий срок, сейчас мне 20 месяцев, и мне продлили еще на год. Также у меня есть жена, которая своей работой приносит мне пользу. Я могу вычесть из своей прибыли определенные расходы, которые уменьшат мой доход. Поскольку я учрежден как корпорация, я плачу себе небольшую зарплату, а оставшуюся часть прибыли получаю в виде дивидендов от корпорации. Это значительно экономит на налоге на социальное обеспечение, но также уменьшает мой заработок на цели социального обеспечения, что может негативно сказаться на человеке.
С другой стороны, я плачу около 800 долларов в год за подачу налогов на бизнес. Нарисуйте еще 2500 на налогах на бизнес, страховке и платежах по заработной плате.
С другой стороны, я могу бесплатно настроить Solo-401K. Я могу приблизиться к тому, чтобы вкладывать 50 тысяч в год, если захочу. Мой инвестиционный выбор безграничен, и комиссия не взимается. Если бы я был сотрудником W-2, я мог бы быть ограничен в размере ~ 22 тыс., У меня был бы плохой выбор инвестиций, высокие сборы и, возможно, я мог бы быть наделен взносами работодателя.
Таким образом, есть много преимуществ, но они не обходятся без ответственности, времени на управление или затрат. Мне просто влепили госпошлину за то, что я что-то вовремя не подала.
Это должно быть правильно для вас.
Компания вычитает половину ваших налогов на социальное обеспечение и Medicare и выплачивает другую половину, если вы являетесь сотрудником W-2. Если вы являетесь подрядчиком 1099, вы несете ответственность за оплату обеих сторон.
Обратите внимание, что может быть неочевидно, сколько вычитается из вашей зарплаты. Это не отображается в форме 1040 для сотрудников W-2. Вы должны посмотреть налоги на заработную плату в своей форме W-2. И помните, что это показывает только половину того, что вы должны платить как сотруднику 1099 с той же оплатой. По крайней мере, удвойте его, а возможно, и больше, если ваша зарплата повысится.
В другом ответе уже отмечалось, что ставка составляет 62 доллара за 1000 долларов (6,2%) за каждую половину социального обеспечения. Для Medicare ставка составляет 14,50 долларов за 1000 долларов (1,45%). Это 76,50 долларов (7,65%) для них вместе взятых. И 153 доллара (15,3%) за обе половины. С другой стороны, эти налоги вычитаются для самозанятых. Таким образом, ваш скорректированный валовой доход (AGI) должен включать только 92,35% от номинальной суммы. Все это предполагает, что вы зарабатываете менее 100 тысяч долларов в год. Более того, вы можете подняться выше уровня социального обеспечения.
Как правило, я бы настаивал на том, чтобы мне платили на 50% больше, как сотруднику 1099. Вы от многого отказываетесь, так заставьте их компенсировать вам это. Если вы создаете бизнес-форму (например, S-corp или LLC), то это должно увеличиться до 100%.
Некоторые люди скажут, что я слишком консервативен с 50% и 100%. Они могут быть правы. Было бы лучше рассчитать различные выгоды и затраты, чтобы вы могли рассчитать фактические затраты. Самое главное — не соглашаться на ту же оплату, что и у подрядчика 1099, как у сотрудника W-2. Вы должны обязательно получить какую-то премию. Как минимум, вам нужно 7,65% доли работодателя в налогах на заработную плату.
Не забывайте, что ваши налоги растут с вашим номинальным доходом, а не с вашим фактическим доходом. Таким образом, если вы получаете надбавку в размере 30%, вы платите свою предельную налоговую ставку в качестве налогов. Например, если вы находитесь в группе 25%, вы получаете только 22,5% от этих 30%. Если, конечно, у вас нет компенсационных расходов, которые подлежат вычету.
Я так понимаю, мы исходим из предположения, что сумма дохода одинакова в обоих случаях? Если нет, то на вопрос нельзя ответить, не зная разницы в доходах.
Если вы получаете форму W-2, вы считаетесь «сотрудником». Если вы получаете 1099, вы «независимый подрядчик».
Как отмечали другие, сотрудники W-2 обычно получают льготы, такие как оплачиваемое компанией медицинское страхование, оплачиваемый отпуск и т. д., которых нет у независимого подрядчика 1099.
Но я думаю, что жесткая разница заключается в следующем:
С формой W-2 ваш работодатель удерживает налоги из вашей зарплаты. С 1099s вы должны делать ежеквартальные расчетные платежи. Делать ежеквартальные платежи, конечно, мучительно, но я полагаю, что вы могли бы тщательно откалибровать суммы, чтобы получить некоторое преимущество.
В форме W-2 половина ваших налогов на социальное обеспечение теоретически уплачивается вашим работодателем, то есть они не отображаются в форме W-2 и не учитываются как часть вашего валового дохода. По форме 1099 вы несете ответственность за уплату обеих половин ваших налогов на социальное обеспечение. Таким образом, если вам платят, скажем, 1000 долларов за форму W-2 по сравнению с 1000 долларов за форму 1099, с формой W-2 компания действительно платит дополнительные 62 доллара на ваше социальное обеспечение сверх номинальных 1000 долларов.
Д Стэнли
джеймскф