Как обращаться с налогами для самостоятельно изданной книги

Нет, вам не нужно создавать бизнес, чтобы самостоятельно издать книгу. В США лицензионный доход и все расходы, связанные с публикацией книги (например, оплата графическому дизайнеру за создание обложки, реклама, дорожные расходы для книжного тура и т. д.) указываются в Приложении C вашей личной налоговой декларации.

РЕДАКТИРОВАТЬ

Что касается налогов на социальное обеспечение и Medicare, вы не используете формы 940/941, которые подает работодатель. Вместо этого эти взносы называются налогом на самозанятость в вашей личной декларации и покрывают как часть работодателя, так и часть работника для социального обеспечения и Medicare. Часть работодателя — это вычет из вашей личной налоговой декларации (доступный даже для тех, кто не перечисляет вычеты).

Как указал Стивен в своем ответе, не забывайте, что вы можете платить дополнительные налоги, которые не покрываются удержанием любого дохода W-2, который у вас может быть, поэтому вам может потребоваться вносить расчетные ежеквартальные платежи, чтобы избежать необходимости платить штраф за недоплату при подаче налоговой декларации.

Amazon отправит вам 1099, в котором будет указана сумма роялти, которую они вам заплатили. Если вы только начинаете, я настоятельно рекомендую откладывать не менее 30% всего, что вы зарабатываете в виде роялти, как только вы их получаете. Теперь вы считаетесь самозанятым, и вам придется платить 15% ваших роялти в качестве подоходного налога. Вы также будете платить налог на самозанятость или часть социального обеспечения/медицинской помощи, которую обычно платит работодатель, и теперь это ваша ответственность. Это тоже будет около 15%.

Также имейте в виду, что если вы начнете преуспевать в своих продажах, вы, вероятно, захотите начать платить эти 30% в IRS каждый квартал в качестве расчетных налогов. Если вы подождете до конца года, а затем покажете большую сумму дохода, с которой вы не заплатили никаких налогов в течение года, они наложат на вас штраф за неуплату достаточного расчетного налога. Уплата расчетных налогов в течение года поможет вам избежать этого.

Обычный отказ от ответственности: я не юрист и не налоговый бухгалтер. Но вот мое понимание.

Да, вы должны создать бизнес. Вы должны сообщать об этом доходе федеральному правительству по Приложению C, что по определению делает вас бизнесом.

Если вы думаете: «Должен ли я создавать КОРПОРАЦИЯ?», то нет. Вы можете быть простым индивидуальным предпринимателем. Обычно это не требует большого количества документов. Вы должны ознакомиться с законодательством штата и местным законодательством, чтобы узнать, что вам нужно делать. Раньше у меня был небольшой побочный бизнес в Огайо. Там мне в основном требовалось подать государственную форму, регистрирующую название моей компании и адрес, и заплатить небольшую плату, например, 50 долларов или что-то в этом роде. Сейчас я живу в Мичигане, и мне нужно было заполнить форму с городом и дать им какую-то скромную сумму денег, не помню сколько. Мне также пришлось зарегистрироваться в штате через веб-сайт. Большая длинная форма для заполнения, но я не думаю, что мне пришлось что-то платить.

Если вы будете продавать книги напрямую покупателям, вы должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж. Если вы продаете все через Amazon или других дистрибьюторов, их работа заключается в сборе налога с продаж. В Америке налог с продаж платит только конечный покупатель, а не кто-либо еще в цепочке поставок. (В отличие от НДС в Европе.)

Я предполагаю, что вы не собираетесь открывать офис, а будете работать из дома. Ознакомьтесь с местным законодательством о домашнем бизнесе. Во многих городах действуют правила, запрещающие кому-либо открывать фабрику посреди жилого квартала, куда днем ​​и ночью прибывают грузовики, производящие загрязнение, или открывать ночной клуб, в результате которого по улицам бродят буйные пьяницы. Крайне маловероятно, что писательский бизнес разрушит район, но вы можете попасться на какие-то формальности, не предназначенные для таких людей, как вы.

Как отмечает @StevenDrennon, будьте готовы платить налоги. Я думаю, что он немного небрежен в своей терминологии: «Налог на самозанятость» означает налог на социальное обеспечение, уплачиваемый самозанятыми людьми. На постоянной работе вы платите половину налога, а компания платит половину налога. (Все это глупая выдумка: что касается работодателя, его половина налога является частью того, что ему стоит нанять вас, и должна быть передана правительству так же, как и ваша половина налога. более точным утверждением было бы то, что сумма налога, указанная в квитанции о заработной плате, составляет только половину того, что вы фактически платите.Но это уже другая история.) Когда у вас есть доход от самозанятости, вы должны платить обе половины, или около 15%.

Кроме того, вы должны платить регулярный подоходный налог со всего, что вы зарабатываете. Сколько это зависит от того, в какой налоговой категории вы находитесь. По состоянию на 2013 год она может составлять от нуля до 39 с небольшим процентов. Кроме того, у вас могут быть государственные и местные налоги.

Но не забывайте следить за своими расходами, так как они подлежат вычету. Если вы создаете веб-сайт для продажи своей книги, плата за веб-хостинг вычитается. Если вы отправляете копии книги рецензентам, стоимость этих книг для вас и почтовые расходы по их отправке вычитаются. Если вы покупаете программное обеспечение для форматирования книги или создания иллюстраций для обложки, это подлежит вычету. И т.д.

Если написание статей будет составлять значительный процент от вашего дохода, вам необходимо ежеквартально выплачивать расчетные налоговые платежи, иначе вам грозят штрафы. Если у вас есть постоянная работа, а писательство — это всего лишь небольшая побочная работа, то вам не о чем беспокоиться. В зависимости от того, насколько велика боковая линия, это может означать, что вы должны немного до 15 апреля. Если ваши письма достаточно малы по сравнению с вашим обычным доходом, это может просто повлиять на ваш возврат. Да, я знаю, мы все надеемся написать бестселлер и разбогатеть, но я подозреваю, что большинство из нас измеряет свой писательский доход от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов в год.

Имейте в виду, что я не авторитет в этом вопросе. Это то, что я знаю о налоговых последствиях. Есть безопасный способ сделать это и другие вещи, о которых вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам. Не полагайтесь на мой совет.

Вам не нужно формировать какую-либо корпорацию или даже подавать документы как «Ведение бизнеса как» (когда я выполнял работу по контракту, я настроил администратора баз данных как Thornleyware. Делая это, вы, вероятно, время от времени будете получать какие-то бесплатные вещи, так как люди будут присылать вам образцы, такие как ручка или что-то еще, в надежде, что вы закажете больше.) Вы можете использовать свое собственное имя или псевдоним, поскольку закон позволяет вам использовать вымышленное имя, если вы этого не делаете. в мошеннических целях. Корпорация обеспечивает некоторую юридическую защиту, но стоит денег и увеличивает ваши документы (не забавный вид). Я бы не беспокоился об этом, пока вы не сможете позволить себе нанять профессионалов.

Безопасный способ — сообщать обо всех доходах в Приложении C. Отслеживайте расходы, понесенные исключительно в рамках вашего бизнеса, такие как регистрационные сборы, расходные материалы или почтовые расходы. Вычесть их. Вести учет. Если вы не показываете прибыль в течение достаточного количества лет в своем Графике C, IRS проведет расследование, чтобы убедиться, что вы ведете добросовестный бизнес, и записи будут вашим другом. Если вы получаете прибыль в течение достаточного количества лет, они будут считать вас добросовестным бизнесом, если не найдут доказательств обратного.

Не забывайте откладывать большую часть того, что вы получаете в течение года, так как вам придется заплатить большую часть этого налога. Предполагаемые налоги не страшны: оцените, сколько вам придется заплатить, и в определенные даты отправьте форму и чек. Если вы заплатите слишком много, вы получите его обратно в качестве возмещения. Если вы платите слишком мало, но не чрезмерно, вы платите в конце налогового года. Вы должны принять во внимание налог на самозанятость (около 15%), федеральный подоходный налог, подоходный налог штата (если вы проживаете в штате со своим собственным подоходным налогом) и, возможно, другие.

Для чего-то большего, чем это, вам нужно проконсультироваться с каким-то специалистом по налогам (вероятно, с бухгалтером, который специализируется - я бы с подозрением относился к тому, чтобы доверять одной из цепочек налоговой подготовки за реальным советом). Если у вас есть домашний офис, вы можете вычесть его как расходы. Если вы покупаете новый компьютер, вы можете амортизировать его (вычесть как расходы в течение фиксированного количества лет). Если половину времени вы пишете на нем, а другую половину играете в World of Warcraft, вычета, скорее всего, не будет. Если вы идете на съезды, чтобы рекламировать себя, это, вероятно, вычитается. (У моей свекрови когда-то был домашний бизнес, и ее бухгалтер сэкономил ей гораздо больше денег на налогах, чем расходы бухгалтера.)

Возможно, вы сможете назвать свое писательство хобби и указать его как разный доход в своей форме 1040, и, следовательно, не платить налоги на социальное обеспечение, медицинскую помощь и т. д. на него. Вы можете вычесть расходы. (У меня есть подруга, которая постоянно зарабатывала деньги на одном из своих увлечений, и занималась этим в течение некоторого времени.) Опять же, проконсультируйтесь со специалистом по налогам.

Само собой разумеется, что любая интересная налоговая схема, о которой вы читаете, должна в первую очередь управляться профессиональным налоговым консультантом.