Как попросить управляющую компанию 401К выдать мне 1099-R вместо 1042-S?

Теперь, когда у них есть W-9, кажется очевидным, что в будущем они должны предоставить вам 1099-R . Если вы хотите процитировать правила, соответствующий параграф, кажется, находится в CFR 1.1471-3(d)(2)(i):

В общем. Налоговый агент должен рассматривать получателя платежа как резидента США, включая получателя платежа, который является зарубежным филиалом резидента США (кроме филиала, который рассматривается как QI) или является FFI, которое решило считаться резидентом США. для целей налогообложения в соответствии с разделом 953(d), если у него есть действующая форма W-9, связанная с получателем платежа, или если он должен предполагать, что получатель платежа является гражданином США в соответствии с правилами презумпции, изложенными в пункте (f) этого раздела. В соответствии с правилами презумпции, изложенными в пункте (f)(3) настоящего раздела, налоговый агент должен рассматривать получателя платежа, предоставившего действующую форму W-9, как конкретное лицо США, если только форма W-9 не содержит подтверждение того, что получатель платежа не является указанным лицом США.Несмотря на вышеизложенное, налоговый агент, получивший форму W-9, указывающую, что получатель платежа не является указанным лицом США, должен рассматривать получателя платежа как указанное лицо США, если налоговый агент знает или имеет основания знать, что заявление получателя платежа о том, что он кроме указанного лица США является неправильным. Например, налоговый агент, который получает форму W-9 от получателя платежа, являющегося физическим лицом, должен рассматривать получателя платежа как конкретное лицо США независимо от того, указано ли в форме W-9, что получатель платежа не является указанным лицом США. , потому что физическое лицо, являющееся гражданином США, не исключается из определения указанного лица США. [Выделение добавлено]

(На момент публикации в марте 2016 года вам необходимо перемещаться между окончательной и временной версиями этого правила.)

Что касается 2015 года, мы можем только догадываться о том, что произошло, учитывая предоставленную информацию, но кажется правдоподобным, что, когда управляющая компания сменилась, любая документация старой компании, которая «надежно» документировала вас как гражданина США, не была передана. В отсутствие такой документации вступают в силу упомянутые выше «правила презумпции», и вполне возможно, что эти правила приведут к презумпции того, что вы не являетесь гражданином США, что затем приведет к тому, что вы получите форму 1042-S. Подача формы W-9 после оплаты и после выдачи формы 1042-S, по-видимому, не требует от них возврата и изменения форм, если они должным образом применяли правила, основанные на информации, которая у них была на момент подачи заявления.

Вы можете возразить, что это не ваша вина, что документы были утеряны, и, возможно, вы правы. Бороться с этой битвой, вероятно, не стоит в 2015 году, когда, как вы написали, у вас есть обходной путь. Я хотел бы разъяснить вашу позицию на будущие годы и убедиться, что они планируют относиться к вам как к гражданину США в будущем. Подача формы W-9 кажется правильной.

Примет ли IRS форму 1042-S и вернет ли мне налог? (Удержанный налог в размере 30% относится к сумме возмещения)

Да

Как мне попросить компанию 401K удержать 20% налога, когда я вывожу средства по 401K? И как мне сказать этой компании, чтобы она дала мне 1099-R вместо 1042-S?

Убедитесь, что они правильно записали W9, и объясните всем, кто уполномочен слушать, что вы можете подать в суд.

Однако на самом деле подать в суд может быть не так просто, поэтому я бы посоветовал провести это через адвоката. Они неправы , но есть большая вероятность, что их некомпетентность вкупе со сложностью налогового кодекса США помешает им это признать и исправить.