Я пишу программное обеспечение Sch D и исследую, как правильно сообщать об определенных распределениях прироста капитала от EFT с использованием заемных средств, например TYH. Об этих распределениях сообщается как о «краткосрочных», см . здесь . Я подтвердил по телефону управляющему фондом, что это определенно краткосрочная прибыль. Однако в конце года распределения появляются в графе 2a 1099-DIV, которая зарезервирована для долгосрочных распределений прироста капитала от взаимных фондов и REIT. Согласно IRS Pub 550, суммы в графе 2a обычно указываются в строке 13 Sch D, которая суммируется с долгосрочным приростом капитала, см . здесь . Еще больше запутывает ситуацию то, что в Инструкции IRS Sch D под заголовком «Распределение прироста капитала» говорится, что:
Эти распределения выплачиваются взаимным фондом (или другой регулируемой инвестиционной компанией) или инвестиционным фондом недвижимости из его чистого реализованного долгосрочного прироста капитала. Распределение чистого реализованного краткосрочного прироста капитала не рассматривается как прирост капитала. Вместо этого они включены в форму 1099-DIV как обычные дивиденды.
Вопросы: неправильно ли ETF сообщает об этих распределениях как о краткосрочном приросте капитала, когда он должен сообщать о них как о дивидендах? Если нет, то как получатель должен сообщить об этих явно краткосрочных прибылях в IRS? Заранее спасибо.
Если у вас нет фактического 1099-Div от ETF, охватывающего период, когда они распределяли чистую краткосрочную прибыль, я не думаю, что вы будете знать, как они на самом деле обрабатывают отчетность. Дело в том, что на странице Direxion , на которую вы ссылаетесь, перечислены три категории (доходные дивиденды, краткосрочный прирост капитала, долгосрочный прирост капитала), которые не отображаются в 1099-DIV (вместо этого есть общие обычные дивиденды (1a), квалифицированные дивиденды и Общее распределение прироста капитала, последнее из которых представлено во вставке 2а).
Несмотря на то, что кто-то сказал вам, что краткосрочная прибыль TYH будет помещена в ячейку 2а, если фонд следует обычным требованиям IRS, стоимость будет включена в ячейку 1а, а не в ячейку 2а. Вставка 1а, обычные дивиденды, представляют собой сумму дохода и краткосрочной прибыли. Я думаю, что скорее имело место недопонимание, чем то, что фонд не следует обычным правилам отчетности 1099.
Флюс
Флюс