Какие у меня варианты налоговых вычетов при покупке дома для сестры (сложно)

Я собираюсь купить дом для моей сестры, чтобы жить в нем, и я пытаюсь выяснить, могу ли я вычесть какие-либо проценты/платежи.

Это довольно частный случай из того, что я могу сказать - я не могу сказать, сдается ли это в аренду, если я не живу в нем, даже если я не буду сдавать его в аренду.

Вот еще куча информации, это поможет

  • У меня нет собственного дома, так что это будет единственный дом, которым я владею.
  • Мы с женой превышаем максимальный лимит для вычета любых пассивных убытков.
  • Моя жена и я будем единственными людьми на деле.
  • Он будет в другом состоянии, чем мы живем.
  • Моя сестра вообще не будет платить арендную плату. (Для всех намерений и целей она и ее сын/муж имеют особые потребности)
  • Я не имею на нее доверенности и не претендую на нее как на иждивенца.
  • дом будет стоить 100-200 тыс.
  • Их совокупный доход составляет около 24 тысяч в год.
  • Мы будем предоставлять менее половины их поддержки в течение календарного года
  • Я предполагаю, что не столкнусь с проблемами налога на гифки, поскольку общая сумма за год должна быть менее 14 000 долларов.
Почему вы задали один и тот же вопрос дважды? money.stackexchange.com/questions/88594/…
Извините, я законно посчитал это двумя вопросами. Один о вычетах, которые я мог бы получить, а другой о налогах, которые я мог бы заплатить.

Ответы (2)

IRS рассматривает аренду ниже справедливой рыночной стоимости как случай личного использования. Если ваша сестра живет там весь год, не платя арендную плату по справедливой рыночной цене, налоговая служба рассматривает это не как сдаваемое в аренду имущество, а как личную собственность.

Вы можете вычитать проценты по ипотеке и налоги на имущество на свое первое и второе личное имущество (Приложение A).

Учитывая новый налоговый законопроект, вы можете даже не получить выгоду от постатейных вычетов и, следовательно, не получите налоговой выгоды от этой ситуации. Я не знаю механизма, с помощью которого вы могли бы получить налоговые льготы, кроме перечисления по пунктам, поскольку IRS не признает отказ от арендной платы в качестве благотворительного взноса, и даже если бы они это сделали, я сомневаюсь, что они разрешили бы это между членами семьи.

Основным недостатком того, что он не является вашим основным местом жительства, является то, что вы не имеете права на освобождение от прироста капитала при его продаже.

Публикация IRS 527 — медведь, вот несколько статей, которые легче переварить:
Налоговые льготы для владельцев второго дома (не имеет значения, что это ваш «первый» дом.
Налоговые последствия взимания арендной платы ниже рыночной).

Это практически тот же ответ, который я дал на другой, по существу идентичный, вопрос.

(То, что ты делаешь, очень мило.)

Я не могу сказать, является ли это арендной платой, если я не живу в ней, хотя я не буду сдавать ее в аренду.

(Это не имеет смысла. Никто не живет в том месте, которое они арендуют.)

Это арендная плата, если вы сдаете им дом - полномасштабная подписанная аренда и т. д. Затем подарите им арендную плату FMV .

Я пытаюсь выяснить, могу ли я вычесть какие-либо проценты/платежи.

Не проценты по ипотеке, так как это не ваше основное жилье.

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/home-ownership/deducting-mortgage-interest-faqs/L4a9KF9mI

Проценты по ипотеке — это любые проценты, которые вы платите по кредиту, обеспеченному основным домом или вторым домом. К таким кредитам относятся:

Ипотечный кредит на покупку дома Второй ипотечный кредит Кредитная линия Кредит под залог дома

Если кредит не является обеспеченным долгом на ваш дом, он считается личным кредитом, и проценты, которые вы платите, обычно не подлежат вычету.

Ипотечный кредит должен быть обеспечен вашим основным домом или вторым домом. Вы не можете вычесть проценты по ипотеке на третий дом, четвертый дом и т. д.

Поскольку вы там не живете, вы не можете вычесть проценты по ипотеке.

OTOH, так как это сдаваемое в аренду имущество... поздравляю, вы арендодатель!

https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/top-ten-tax-deductions-landlords-29497.html

Вот десять лучших налоговых вычетов для владельцев небольшой жилой арендной недвижимости.

1. Interest
2. Depreciation
3. Repairs
4. Local Travel
5. Long Distance Travel
6. Home Office
7. Employees and Independent Contractors
8. Casualty and Theft Losses
9. Insurance
10. Legal and Professional Services

Я настоятельно рекомендую вам посмотреть, как превратить арендную плату в благотворительное пожертвование. Это может быть невозможно, но, безусловно, стоит посмотреть. Это, наверное, собственный вопрос: как сделать вычитаемый благотворительный взнос физическому лицу?

Конечно, вы можете просто подарить им аренду FMV.

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/frequently-asked-questions-on-gift-taxes#5

На 2018 год годовое исключение составляет 15 000 долларов США.

Если справедливая рыночная стоимость арендной платы (поскольку арендаторы не платят налоги на недвижимость, затраты на ремонт и т. д., только арендная плата) меньше, чем $15000/12 = $1250/monthтогда, она подпадает под ежегодное исключение. Если арендная плата FMV превышает 1250 долларов в месяц, вам придется, я думаю, заполнить форму 709 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i709.pdf и заплатить налоги на сумму, превышающую 15 тысяч долларов. (или вычтите ее из вашего — по состоянию на 2017 год — исключения из пожизненной недвижимости в размере 5 миллионов долларов).

Многие люди сдают часть своего дома в аренду.
@HartCO, но они не живут в той части, которую сдали в аренду.
Заявление о процентах по ипотечному кредиту неверно. Это также звучит так, как будто вы рекомендуете налоговое мошенничество, пытаясь классифицировать собственность как арендную плату и дарить арендную плату FMV как способ получить гусиные вычеты и избежать надлежащей классификации личного имущества.
@HartCO, вы не можете вычесть это как личные расходы, но можете, если вы действуете как домовладелец.
Это не правда. Личное использование не означает, что вы должны там жить. Вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость на первый или второй дом. Аренда ниже FMV представляет собой личное использование.
@HartCO интересно. Однако я хотел бы увидеть цитату об этом сценарии.
В этой статье хорошо подведены итоги: bigpockets.com/renewsblog/2016/07/10/…
@HartCO интересная ссылка. CPA или налоговый адвокат могут быть лучшими, кто может попросить его сестру и зятя подписать договор аренды с арендной платой в FMV, а затем подарить им через Zelle сумму, равную арендной плате, за неделю до наступления срока аренды ( или дарите им 12 месяцев аренды один раз в год, а потом они возвращают их в течение года).
Если перетасовка «подарочных» денег предназначена только для получения убытков от аренды, это налоговое мошенничество.
@HartCO, а если это не просто убытки от аренды?
Тогда какой в ​​этом был бы смысл? Нет налоговой выгоды в том, что это аренда без дохода от аренды, если только нет убытков.
Какие у меня варианты налоговых вычетов при покупке дома для сестры (сложно)
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v