У меня вопрос о налогах и смерти. Если вы владеете акциями и продаете их с прибылью, вы должны платить налог на прибыль. Применяется ли этот же налог к кому-то, когда он умирает? Я понимаю, что налог на наследство имеет порог в 5 миллионов долларов, но я думаю, что налог на наследство полностью отличается от того, о чем я здесь говорю. Разве человек, который умирает, не должен будет по-прежнему платить подоходный налог с прибыли от акций, полученной в год его смерти? Насколько я понимаю, когда вы умираете, акции продаются, а затем деньги передаются бенефициару или акции выкупаются на имя бенефициара. Но человек, который умер, все равно должен платить налоги со своей прибыли в том году, когда он умер, верно?
Насколько я понимаю, когда вы умираете, акции продаются, а затем деньги передаются бенефициару или акции выкупаются на имя бенефициара.
Это неправильно, и вывод, который вы делаете из правильного ответа Майкла, следует вашему ложному предположению.
Кажется, вы понимаете федеральный порог налога на наследство. На Джерси будет своя, а я понятия не имею, как она там работает. Если умерший занимался торговлей в налоговом году, предшествующем переходу, применяются обычные налоговые правила.
Теперь, если душеприказчик решит продать и ликвидировать недвижимость за наличные, дальнейшего налогооблагаемого дохода не будет, портфель в 5 миллионов долларов может иметь миллионы в долгосрочной перспективе, но пошаговая основа в значительной степени сводит на нет все это.
Если это так, бенефициары вряд ли выкупят эти акции, на самом деле, они могут даже не знать, каков был список акций, если они не просмотрели список активов. Но в этой продаже не было необходимости, активы можно было разделить и распределить в натуральной форме, при этом каждый бенефициар получил свою долю от количества акций каждой акции. И тогда ваша доля в 5 миллионов долларов имеет повышенную основу, а это означает, что если вы продадите в тот же день, ваша прибыль будет близка к нулю. Вы можете быть должны несколько долларов за любое движение акций за время, прошедшее между датой повышения и датой продажи.
Я надеюсь, что это проясняет ваше непонимание.
Кстати, IRS является всего лишь посредником. Конгресс пишет законы, включая запутанную паутину налогового кодекса. IRS — моральный эквивалент отличной команды обслуживания клиентов, работающей в компании, которая нам безразлична.
Акции (среди прочего имущества) в настоящее время разрешены на «повышенной основе» при оценке для целей налога на наследство.
На веб-странице IRS США:
Чтобы определить, облагается ли налогом продажа унаследованного имущества, вы должны сначала определить свою основу в собственности. Основой имущества, унаследованного от умершего, обычно является одно из следующих: Справедливая рыночная стоимость (FMV) имущества на дату смерти умершего. FMV имущества на альтернативную дату оценки, если душеприказчик решает использовать альтернативную оценку. См. Инструкции по заполнению формы 706, Налоговая декларация США по наследству (и передаче без учета поколения). Если вы или ваш супруг передали имущество наследодателю в течение одного года до его смерти, см. Публикацию 551, Базис активов.
Ваш вопрос продолжается: «Человек, который умер, все равно должен платить налоги со своей прибыли в год, когда он умер, верно?»
Да. Имущество будет облагаться налогом на реализованные прибыли / убытки до смерти.
маленький адв
АДГ