Моя жена работала в частном стартапе, что позволяло ей владеть акциями компании двумя способами:
1. She was granted options when she was hired
2. She was allowed the opportunity to buy additional stock (we did)
Она проработала в компании достаточно долго, чтобы истек срок действия опционов, и мы купили их в этот момент, поскольку компания выросла в цене.
В 2017 году произошло событие с ликвидностью, и мы продали все акции, которые нам разрешили продать.
Вот что может (или не может) быть загвоздкой: компания канадская, а акции были оценены и проданы в канадских долларах.
(ниже приведены все выдуманные числа, которые, надеюсь, сделают это проще)
Мы купили 2000 акций через исполнение опционов по 1 канадскому доллару за акцию. Назовите эти акции класса А. Мы купили 1000 акций в качестве прямой покупки по 2 канадских доллара за акцию. Назовите эти акции класса B.
Я знаю общую стоимость покупки по каждой транзакции в долларах США. К сожалению (для нас), канадский доллар был почти равен доллару США на момент покупки. Итак, давайте назовем каждую из вышеперечисленных транзакций 2000 долларов США или 4000 долларов США в общей сложности.
Событие ликвидности не скупило все наши акции. Нам удалось продать 525 акций класса А и 275 акций класса В по 3 канадских доллара каждая. Итак, 1575 и 825 долларов. Однако на момент продажи канадский доллар был намного слабее доллара США: примерно 0,7 канадского доллара против 1,0 доллара США. Таким образом, в долларах США общая сумма составила 1102,50 и 577,50 долларов.
Наконец, при продаже взималась невероятная комиссия за транзакцию в размере 4%. В то время это казалось мне безумием, но у нас не было никакой альтернативы.
Чтобы сообщить о доходах от продажи акций, нужно ли мне просто конвертировать все в доллары США, основываясь на том, что я фактически заплатил и получил?
Исходя из этого, я бы сообщил:
1. Class A: $525 cost basis. $1102.50 - $44.10 commission = $1058.40 proceeds = $533.40 profit
2. Class B: $275 cost basis. $577.50 - $23.10 commission = $554.40 proceeds = $4.40 profit.
Это правильный способ расчета прибыли? Перевести все в доллары США и рассчитать прибыль исходя из количества проданных акций и их первоначальной (в США) стоимости?
Ваше понимание расчета верное. Вы конвертируете базовую стоимость с валютным курсом на дату присуждения. И валютный курс для выручки от продаж вы получаете на дату торговли.
Когда вы покупаете и продаете акции, ваша прибыль облагается налогом на прирост капитала. Однако Служба внутренних доходов не определяет прибыль как разницу между ценой покупки и ценой продажи. Ваша прибыль рассчитывается на основе вашей чистой цены, поэтому, если вы покупаете акции за 2000 долларов и продаете их за 3000 долларов, но платите отдельные комиссионные в размере 50 долларов за покупку и продажу, ваша налогооблагаемая прибыль составит 900 долларов. Уменьшение вашей прибыли на 100 долларов снижает общую сумму налога на прирост капитала.
Важно отметить, что прибыль должна быть переведена в доллары США в соответствии с источниками, предложенными IRS. Вы можете найти их здесь .
И последний бот, не в последнюю очередь, если ваш администратор плана достаточно продвинут, вы сможете установить предпочтительную валюту для отчета на конец года. Вы можете напрямую сообщить о доходах, показанных в отчете на конец года, в долларах США.