Когда я родился (1976 г.), они не присваивали SSN детям автоматически (по словам моей матери). Думаю, сейчас это не так. Я прожил там всего несколько лет и, как я понял, я гражданин США по рождению. Я не хочу отказываться от этого факта, на случай, если это даст какое-то преимущество в будущем... хотя это всего лишь "пожелание". Я с радостью откажусь, если это избавит от головной боли.
У меня есть инвестиции в долларах США по ценным бумагам США, но в канадской инвестиционной фирме.
Эта фирма просит меня обновить мой профиль, но теперь у нее есть вопросы, которых раньше не было. Один вопрос спрашивает, родился ли я в США. Предварительно заполненный ответ «нет», но, конечно, это не так. Поэтому я пошел, чтобы отредактировать его на «да». Затем он просит меня добавить второе гражданство, что я и делаю. Но затем он спрашивает меня, отказался ли я от этого гражданства, на что я отвечаю «нет». Затем он требует, чтобы я ввел SSN, которого у меня нет.
Я отправил электронное письмо в инвестиционную фирму, но подозреваю, что они не являются экспертами в этом вопросе. Прошу совета здесь:
Должен ли я оставить его предварительно заполненным как «нет» (т.е. ложь)?
Должен ли я использовать поддельный SSN (т.е. ложь)? Согласно этому источнику , это вполне разумный вариант.
Должен ли я продать свои инвестиции и закрыть учетную запись до истечения крайнего срока для обновления моего профиля этой ранее незапрошенной информацией? Я все равно подумывал о продаже.
На случай, если это поможет другим «случайным американцам» (это общий термин в контексте этой темы для канадцев или других лиц, которые также являются гражданами США по праву рождения), которые задают себе вопрос, аналогичный моему.
В этом официальном источнике можно найти много полезной и утешительной информации, касающейся точки зрения Канады . Этот заархивированный официальный FAQ от 2016 года является информативным, но, возможно, уже не полностью актуальным.
В частности, обратите внимание на следующие факты:
Поэтому мой ответ [себе или другим людям с тем же вопросом] заключается в том, чтобы удалить себя из учреждения, в котором будет действовать отчетность, и продолжать избегать чрезмерного взгляда IRS. Это не то же самое, что уклонение. Это действует в рамках законов, как они написаны, чтобы избежать ненужных осложнений. Честно говоря, я думаю, что это единственный разумный ответ на эту ситуацию.
В моем конкретном случае я знаю, что не должен никаких налогов Соединенным Штатам, даже если я признаю их право применять ко мне их налоговое законодательство. Согласно налоговому соглашению Канады/США, я плачу налоги в Канаде, мой доход никогда не превышал их (примерно) порога в 200 тысяч долларов, чтобы это соглашение не применялось, у меня никогда не было неожиданной прибыли (например, лотереи), которая не облагается налогом в Канаде, но облагается налогом в США в течение обязательного отчетного периода, и я никогда не имел дохода, проживая за пределами Канады.
Вы гражданин США с рождения. Вы имеете право получить SSN в любое время. И вы должны получить один. Вы можете подать заявку на SSN, отправив ее по почте или подав лично в консульство США за пределами США или в офис социального обеспечения в США.
Будучи гражданином США с рождения, вы несете ответственность за подачу налоговых деклараций в США и отчетность о своем доходе по всему миру в любой год своей жизни, когда ваш доход превышает несколько тысяч долларов. Граждане США, проживающие за границей, могут пользоваться различными налоговыми льготами, такими как исключение заработанного иностранного дохода, иностранный налоговый вычет и/или налоговые соглашения со страной проживания. Тем не менее, независимо от того, вы должны сообщить о своем доходе, чтобы использовать налоговые льготы или кредиты. Если вы пропустили подачу налоговых деклараций в США за прошлые годы, вам следует связаться с кем-то, кто специализируется на налогах для граждан США за границей, и подать налоговые декларации как можно скорее.
Чтобы подать налоговую декларацию США, вы должны указать SSN или ITIN. ITIN предназначен только для людей, у которых нет SSN и которые не имеют права на его получение. Поскольку вы имеете право на получение SSN, вы не можете получить ITIN, и получение SSN является единственным вариантом. Таким образом, вам придется получить SSN в любом случае.
Вас наконец поймало правительство США. В то время как дискуссия о том, должны ли США облагаться налогом на основе гражданства, имеет право на существование, факт в том, что это так . Ваше канадское гражданство/резидентство не влияет на ваши налоговые обязательства перед правительством США как гражданина США. Неподача налоговой декларации, особенно если вы имеете задолженность по налогам, является преступлением.
Вот проблемы, с которыми вы можете столкнуться, «солгав» о своем гражданстве США или игнорируя его:
Банки обязаны либо сообщать о счетах налоговых резидентов США (=граждан), либо не предоставлять им услуги. Это требование правительства США, и Канада (или любая другая страна) не имеет к этому никакого отношения. Банки, которые не соблюдают правила, будут серьезно оштрафованы США.
В результате банки приходят с этими запросами. Вам не нужно предоставлять им свой SSN. Если вы этого не сделаете - они не будут вас обслуживать.
Вы можете остаться без возможности осуществлять банковские операции в своей стране только потому, что отказываетесь соблюдать постановления правительства США (которые также являются вашей страной). Я знаю людей, которые попали в подобную ситуацию. В некоторых странах банкам по закону запрещено сообщать информацию правительству США, и они просто отказывают в обслуживании любому, кого подозревают в том, что он гражданин США. Канада не является такой страной, и банкам разрешено отчитываться перед IRS, но если вы этого не сделаете, вы можете остаться без какого-либо банка, предоставляющего вам услуги.
Помимо проблем с FATCA, вы столкнетесь еще с некоторыми проблемами. США требуют от своих граждан сообщать об иностранных счетах . Там нет уплаты налогов, только отчетность, однако несоблюдение этого требования влечет за собой очень большие штрафы.
Вы можете решить эту проблему, используя оптимизированный процесс без штрафов, однако в вашем случае это может быть слишком поздно. Часть требований для этого процесса заключается в том, что ваша неуплата налогов не будет преднамеренной.
Предоставление необходимой информации банку без решения этого вопроса может привести вас к категории «умышленных», поскольку вы, очевидно, были проинформированы о требованиях и все же предпочли не выполнять их.
Вам нужно поговорить с юристом, разбирающимся в этом вопросе и имеющем опыт работы с эмигрантами с похожими проблемами.
Штрафы за несоблюдение требований, если только они не будут урегулированы упрощенным методом, чрезвычайно высоки. Например, для FBAR это может быть до 10 000 долларов США за аккаунт, о котором вы не сообщили, за каждый год, о котором не было сообщено. Представьте, что у вас есть 50 000 долларов на вашем счете на 10 лет — вы можете получить штраф в размере 100 000 долларов. Только для этого аккаунта. Таким образом, правительство США может (и в некоторых случаях делает ) наказать вас так, что вы в конечном итоге будете платить больше денег, чем у вас есть на самом деле - просто за то, что вы не сообщаете о своих счетах, без каких-либо налогов.
Если налоги подлежат уплате (не для этих счетов, а для вас в целом) - для FBAR это может быть где угодно до 50% стоимости счета, о котором вы не сообщили, за каждый год, о котором не сообщалось. Представьте, что у вас есть те же 50 тысяч долларов на вашем счете в течение 10 лет, в течение которых вы не сообщали о чем-то, что не облагается налогом в Канаде, но находится в США - вы можете получить штраф в размере 250 тысяч долларов.
Что- то случилось.
Вы можете уменьшить налоговое обязательство, используя любой из них (отдельно или в сочетании):
Исключение заработанного иностранного дохода - примерно до 100 тысяч долларов (сумма с поправкой на инфляцию каждый год) заработанного дохода может быть исключена из вашего налогооблагаемого дохода в США. Это включает в себя заработную плату, доход от самозанятости и т.
Иностранный налоговый вычет — доход, который вы не можете исключить с помощью (1), подлежит налогообложению в США. Но если вы платили налоги в Канаде, вы можете использовать уплаченные налоги в счет налогов США. Расчет не является прямым, и вы используете форму 1116 для расчета кредита. Это покрывает любой доход, включая часть заработной платы, не охватываемую пунктом (1), инвестиционный доход, арендную плату, пенсию и т. д.
Налоговое соглашение — как гражданин, на вас не распространяются налоговые соглашения США. Однако некоторые положения действуют. В большинстве случаев вы можете исключить государственные пенсии, не рассматривать доход из источников в США как источник из США, если вы находитесь в США временно, и в зависимости от страны - другие вещи. Вы должны подать налоговую декларацию и форму 8833 , если вы претендуете на выполнение положений договора. Для Канады есть специальное исключение для RRSP. Смотри ниже.
Как правило, счета, защищенные от налогов в другой стране, не защищены от налогов в США. Таким образом, ваши взносы в RRSP не защищены от налогов в США.
Тем не менее, в Канаде и США есть прямое положение, позволяющее отсрочить налоги США на RRSP до распределения, что делает их аналогом в США — IRA.
Теперь это происходит автоматически , вам больше не нужно делать явный выбор в налоговой декларации для этого. Это новое и недавнее изменение, и оно сделано специально для таких людей, как вы. Так что вы сделали перерыв здесь.
Американцы, работающие не по найму за границей, несут ответственность за налог на самозанятость (около 15% от дохода SE), если нет соглашения об суммировании между SSA США и местным агентством социальной / национальной безопасности. Есть такое соглашение для США и Канады.
Существует соглашение о суммировании, поэтому вы застрахованы, даже если вы работаете не по найму.
Вы не должны платить налоги в США. Для большинства американцев, живущих в Канаде, так и будет, поскольку канадские налоги, как правило, выше. Для нетрудового дохода налоги в США и Канаде могут различаться, поэтому у вас могут возникнуть проблемы.
В частности, наиболее проблемной областью являются инвестиции в ПИИК . Если у вас есть активы взаимных фондов за пределами США, вы застряли в PFIC. Некоторые иностранные компании являются ПИИК, даже если они торгуются как отдельные акции, в зависимости от их портфеля. Некоторые компании, возможно, не были ПИИК в прошлом году и стали в этом году, потому что их портфельные активы изменились.
PFIC облагаются налогом в США очень агрессивно, и лучший вариант — использовать выборы Mark to Market . Вы можете сделать это только в том случае, если вы своевременно подали свои налоги, поэтому, если у вас есть инвестиции в паевые инвестиционные фонды за пределами вашего RRSP, и вы не подали такой выбор, вы должны уплатить налоги США.
Все вышеперечисленное подлежит отчетности (подарки/наследство - если превышают 100 тысяч долларов), а в случае компаний, в которых вы являетесь крупным акционером/владельцем: могут взиматься дополнительные налоги.
Штрафы за несоблюдение очень высокие (начинаются с 10 тысяч долларов за непредставление форм, увеличиваются при уплате налогов).
Поговорите с юристом/лицензированным налоговым консультантом, если это имеет отношение к вам.
Предоставление или непредоставление SSN вашему банку — наименьшая из ваших проблем прямо сейчас. Я предлагаю вам найти налогового юриста / консультанта, специализирующегося на эмигрантах в Канаде, и привести вашу налоговую ситуацию в США в порядок и в соответствии с требованиями. Как только вы это сделаете, будущие заявки не будут слишком дорогими, так как вы будете заполнять одни и те же формы снова и снова, просто меняя цифры. Но нужно начать делать это правильно и не игнорировать это.
Использование профессиональных советов и попытка пройти упрощенный процесс, вероятно, позволят вам в конечном итоге получить наименьшие, если вообще, причитающиеся налоги. Если пройти через ОВДП (без юриста не обойтись!) - это будет стоить дороже.
Если IRS придет за вами без вашего предварительного запуска упрощенного процесса или процесса OVDP - это будет стоить вам больше всего.
Налоги, начисленные правительством США , могут быть взысканы с вас в Канаде с использованием канадской судебной системы и соглашений о взаимности.
Срок исковой давности начинается с подачи налоговой декларации за каждый год. Не подавая заявление, вы навсегда сохраняете срок исковой давности в своем деле.
Как правило, становиться преступником, надеясь, что правоохранительные органы не смогут обеспечить соблюдение закона, — опрометчивое решение. Хотя я понимаю ваше разочарование, вы гражданин США, и решение нарушить закон только потому, что он вам не нравится, наверняка приведет к неприятным последствиям.
Рассмотрим следующие ситуации:
Ваш работодатель хочет отправить вас в командировку в США в рамках вашей работы. Очевидно, вам придется отказаться, и вам также придется объяснить, что вы отказываетесь, чтобы избежать ареста в США. Вам придется объяснить своему работодателю, что вы преступник, пытающийся избежать судебного преследования в США. Вы, вероятно, упомянете, что не согласны с законом, основанным на идеологии, но это, вероятно, не сделает вас менее безработным на следующий день.
Вы хотите отвезти своих детей в Диснейленд. О, подождите, вы не можете. Вам придется объяснять своим детям, что их отец преступник и из-за этого они не могут видеть Микки Мауса.
Вы можете захотеть совершить пересадку в аэропорту Джона Кеннеди, потому что это сэкономит вам тысячу долларов на билете на самолет до парижского Диснейленда, куда вы везете своих детей, потому что вы не хотите объяснять им, что вы уголовное. Но опять же - вы не можете взять это, так как вы не хотите, чтобы они увидели, как вас арестовали.
Вы можете найти партнеров и основать компанию, потому что вам пришла в голову потрясающая идея «следующего Facebook». Но, увы, как только инвесторы узнают, что вы гражданин США и уклоняетесь от своих требований к отчетности, они убегут, потому что компания является грязной CFC и у нее проблемы с IRS. В конечном итоге ваши партнеры подадут в суд на вас и выгонят из вашей «следующей компании Facebook» без компенсации.
Вам может надоесть все это, и вы пойдете в ближайшее консульство США, чтобы отказаться от своего гражданства. Ой, вы не можете этого сделать, пока не заплатите все свои долги по налогам, штрафам, процентам, процентам по штрафам, а затем еще немного.
Вы уверены, что хотите пойти туда и предложить другим подписаться?
Все это при условии, что США не смогут преследовать вас в Канаде (скажите это американцам в Швейцарии).
Я не юрист, но я почти уверен, что если вы родились в США и не отказались от своего гражданства, то вы гражданин США.
Мне кажется, что простое решение здесь — обратиться в Администрацию социального обеспечения и получить номер социального страхования. http://www.ssa.gov/ssnumber/ Прошло много времени с тех пор, как я получил свой номер, но я не думаю, что он чего-то стоит.
Если вы живете в другой стране, и если у вас еще нет карты, даже если вы взрослый, могут возникнуть дополнительные трудности. Но я не могу представить, что ваша ситуация уникальна.