Я каждый год получал гранты RSU от своего работодателя, использовал их и вскоре после этого продавал. E-Trade (предоставленный работодателем брокерский счет) сообщает мне, что они удержали налоги во время предоставления. Они сделали это с помощью «акций, проданных за налоги», что означает, что я получил только часть акций после того, как некоторые из них были удержаны.
В конце года E-Trade выдает мне форму 1099-B, в которой вся стоимость от продажи моих акций рассматривается как прирост/убыток капитала. Я по глупости поверил всему, что сказал TurboTax, и заплатил налоги с этого прироста капитала. Я заплатил ненужные налоги?
Estimated Tax Withholding
Tax Description Taxable Gain Effective Tax Rate Withholding Amount
US-FIT $4,460.40 25.00% $1,115.10
NC-SIT $4,460.40 5.75% $256.47
US-FICA $4,460.40 6.20% $276.54
US-FMED $4,460.40 1.45% $64.68
US-FIT $2,823.74 25.00% $705.94
NC-SIT $2,823.74 5.85% $165.19
US-FICA $2,823.74 6.20% $175.07
Total Estimated Tax Withholding $2,758.99
>> Shares Traded For Taxes: 45 << Tax Status: Paid at Vest
Из 118 акций, которые мне предоставили, 45 были удержаны для уплаты налогов. Я заплатил налоги с продажи оставшихся 73 акций.
Кто-нибудь знает, как это работает?
Я заплатил ненужные налоги?
Вероятно. Вы должны были указать стоимость (цена * акции) на момент передачи в качестве основы для затрат - разница между ней и ценой, по которой вы ее продали, является вашей дополнительной прибылью / убытком, с которой вы платите налог на прирост капитала . Фактическая стоимость акций при передаче прав должна была облагаться налогом как регулярный доход (который в то время выплачивался путем удержания акций). По своему опыту я знаю, что eTrade плохо определяет правильную основу затрат в своих налоговых формах. Мне всегда приходилось вручную рассчитывать базовую стоимость, просматривая историю цен на акции в тот день, когда они были переданы.
Однако это также зависит от того, были ли эти акции (и сумма удержанного налога) включены в вашу W-2 как доход, что, как я предполагаю, было.
Я определенно поговорю с бухгалтером или налоговым консультантом и узнаю, нужно ли вам подавать исправленную декларацию. TurboTax также может создавать измененные декларации, поэтому, если вы сможете определить правильную основу затрат для каждого жилета, вы можете попробовать использовать это, но, вероятно, в этом сценарии стоит получить совет эксперта. Хорошей новостью является то, что вы, вероятно, можете вернуть излишне уплаченный налог.
Кто-нибудь знает, как это работает?
Подводя итог тому, что происходит в целом, предположим, что вы находитесь в 25-процентной налоговой категории и имеете право собственности на 1000 акций. В этот день рыночная цена закрытия составляет 10 долларов за акцию. Компания (или брокер - не знаю) удерживает 250 акций (25%) для уплаты налогов. Вы получаете 750 акций на свой брокерский счет, и компания регистрирует 10 000 долларов дохода и 2 500 долларов в виде удержанных для вас налогов.
На следующий день акции вырастают до 11 долларов за акцию, и вы продаете лот. Ваша базовая стоимость составляет 7500 долларов США (750 * 10), а ваши доходы составляют 8250 долларов США (750 * 11). Таким образом, ваша прибыль составляет 750 долларов.
При наступлении налогового периода акции, переданные в собственность, и удержанная сумма должны быть включены в вашу форму W-2, чтобы эта часть была покрыта. Вам просто нужно сообщить о приросте капитала в размере 750 долларов, который будет облагаться налогом по вашей предельной ставке, поскольку вы удерживали его менее года.
Я знаю, что этот вопрос устарел, но просто хотел сообщить вам, если вы еще не изменили свои отчеты. Да, скорее всего, вы переплатили налоги. Вы фактически удваиваете заявленный доход: один раз как обычный доход, а второй раз как прирост капитала. Описанная выше стоимостная база верна.
Обязательно проверьте, чтобы стоимость акций, удержанных и оплаченных E-trade от вашего имени, была включена в сумму удержания, указанную в вашей налоговой декларации. Я только что заметил это в отчете клиента за предыдущий год, подготовленном другим CPA. Доход W-2 включал опционы на акции, но удержание не включало удержание акций, а только удержание из заработной платы. Разница составила 248 000 долларов, которые они переплатили в виде налогов.
Уэсли Маршалл