Я живу в Турции последние 13 лет. Я гражданин США и Турции, и я получил доход от аренды за границей, живя здесь. Мой муж является иностранцем-нерезидентом, и мы находимся в процессе подачи заявления на получение его грин-карты с использованием петиции I-130.
Мне нужно подать налоговую декларацию за 2017 год, но я не подавал ее за последние 3 года. Я не знаю, следует ли мне подавать заявление о браке отдельно или совместно. Кроме того, мой доход от аренды за границей составляет менее 10 000 долларов в год, и я также плачу подоходный налог и налоги на недвижимость в Турции.
Должен ли я по-прежнему платить какие-либо налоги? Какие вычеты или освобождения я могу сделать, если таковые имеются? Какие формы я должен использовать при подаче документов?
Я не специалист по налогам, но являюсь постоянным резидентом США, и я подаю налоги за себя и свою жену (гражданку США) в течение многих лет, в том числе когда мы были нерезидентами США.
Во-первых, как следует из phoog, с учетом предоставленной вами информации нет очевидной причины, по которой ваш муж, не являющийся гражданином США, не являющийся резидентом США, должен подавать налоговую декларацию, поэтому (при отсутствии какой-либо другой информации) вы должны подать ее как «состоящую в браке». в отдельности".
Далее, просто для ясности, я должен указать, что большинство граждан и резидентов США обязаны подавать налоговую декларацию каждый год. На сайте IRS есть калькулятор , который поможет вам определить, нужно ли вам подавать декларацию. Если вы должны были подать налоговую декларацию за более ранние годы, но не сделали этого, вам, вероятно, потребуется подать эти более ранние налоговые декларации до того, как петиция I-130 будет одобрена. Но давайте отложим это в сторону и сосредоточимся на вашей текущей налоговой декларации за 2017 год.
Я предполагаю, что описанный вами «доход от аренды за границей» получен от собственности за пределами США (в отличие от США, но за пределами Турции). Обычно вам нужно заполнить основную форму 1040, а также Приложение E (дополнительный доход и убытки), чтобы покрыть ваш доход от аренды за границей.
В Приложении E есть места для различных категорий расходов, которые вы будете засчитывать в счет валового дохода от аренды. Некоторые вещи, которые следует иметь в виду:
Вы не сказали, есть ли у вас какой-либо другой доход, но давайте предположим, что у вас есть подработка в Турции и сберегательный счет там. Вам нужно будет указать свою зарплату как доход, полученный за границей, а проценты по сберегательному счету - как доход от процентов за границей. Если у вас есть счета за пределами США, вам, вероятно, потребуется заполнить форму IRS 8938 (Отчет об указанных иностранных финансовых активах) вместе с декларацией и подать форму FinCEN 114 (Отчет об иностранных банках и финансовых счетах) отдельно.
Итак, после того как вы подадите налоговую декларацию США за 2017 год, будете ли вы действительно должны платить налог IRS? Разве не несправедливо, что вы платите налоги Турции и, возможно, должны платить их и США, даже если вы там не живете? Как вы, наверное, уже знаете, США необычно облагают граждан налогом на их доходы по всему миру, даже если они не живут в США. Но есть некоторое облегчение, и оно бывает двух основных форм:
Как правило, вы можете использовать только один или другой для любого конкретного дохода. После того, как все это будет решено, вы также получите стандартный вычет в размере 6 350 долларов США за 2017 год и индивидуальное освобождение в размере 4 050 долларов США. Вы сказали, что ваш доход от аренды составляет менее 10 000 долларов, поэтому (при условии, что ваш другой незаработанный доход невелик) маловероятно, что вам придется платить какие-либо налоги в США.
Наконец, вернемся к амортизации. Что это такое? По сути, это означает, что если вы заплатили 150 000 долларов за дом, из которых 50 000 долларов приходится на землю и 100 000 долларов на здание, то IRS рассматривает реальную стоимость части в 100 000 долларов как обесценивающуюся с течением времени. Для зарубежной жилой недвижимости этот период амортизации составляет 40 лет, и вы используете «прямолинейную амортизацию MACRS». Через 20 лет остаточная стоимость вашего здания составляет примерно 50 000 долларов, а через 40 лет — ноль («полностью амортизированная»).
Зачем тебе с этим заморачиваться? Основная причина заключается в том, что, будучи гражданином США, IRS потенциально собирается в будущем облагать вас налогом на прирост капитала, полученный вами от этой собственности. Допустим, вы храните его в течение 40 лет и продаете все имущество за 200 000 долларов. Поскольку IRS считает, что здание стоимостью 100 000 долларов теперь имеет стоимость 0 долларов, они будут рассматривать вашу продажу как прибыль в размере 150 000 долларов, с которой вам придется заплатить налог на прирост капитала. Это будет одинаковым независимо от того, заявляете ли вы амортизацию как расход. Но если вы каждый год заявляете об амортизации как расходе, вы уменьшаете потенциальный налог, подлежащий уплате каждый год на доход от аренды. Это означает, что вы можете сэкономить больше денег, чтобы компенсировать возможный налог на прирост капитала.
Ясно, что здесь много сложностей, и, возможно, стоит заплатить за помощь бухгалтеру или налоговому специалисту, который знает налоговое законодательство США в отношении иностранной собственности, чтобы помочь вам с декларацией за 2017 год. Имея это в качестве образца, вы можете самостоятельно подать более ранние отчеты (если они необходимы).
Айи Шанслар!
Деннис
фуг